李愛文老師 解答

2017-11-19 12:39

貸方根據結算方式記銀行存款或應付賬款，打快了

李愛文老師 解答

2017-11-19 12:48

可以直接沖銷暫估，再按發票入賬，摘要：沖銷某年某月某號憑證，沖銷暫估

簿荷梨子 追問

2017-11-20 08:38

李老師，原先我的記賬法是：借暫估入庫，當拿到發票后，借：原材料，再來負數沖減暫估材料。 
想直接沖銷暫估，怎樣出分錄呢？

李愛文老師 解答

2017-11-20 09:41

一、暫估原材料 
借：原材料 
貸：應付賬款 
二、沖銷某年某月某號憑證，沖銷暫估 
借：原材料    負數 
貸：應付賬款    負數 
三、按材料發票入賬 
借：原材料 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應付賬款

簿荷梨子 追問

2017-11-20 09:50

老師，能直接拿原材料發票時，借：原材料 負數，借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款？不多做你所說的第三步。

李愛文老師 解答

2017-11-20 09:52

你想做差額，但這樣可能憑證不算太清晰 
一、分錄是：補計原材料入庫（補計某年某月某號憑證材料入庫） 
借：原材料        （材料差額） 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應付賬款

簿荷梨子 追問

2017-11-20 10:04

老師，總體而言暫估原材料記賬，一定要通過三步分錄來完成。暫估材料要附上：送貨單與入庫材料單，購入材料附上：材料發票與購銷合同，沖減暫估材料：這個時候，就沒有原始憑證作為附件，國稅看了會不會不明白這張憑證意思？

李愛文老師 解答

2017-11-20 10:09

最好按這筆分錄寫，這樣賬目看著清晰些 
一、暫估原材料 
借：原材料 
貸：應付賬款 
二、沖銷某年某月某號憑證，沖銷暫估 
借：原材料 負數 
貸：應付賬款 負數 
三、按材料發票入賬 
借：原材料 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應付賬款