你好，老師，2021年12月份時(shí)，企業(yè)利潤(rùn)總額是45萬(wàn)，我計(jì)提所得稅時(shí)按的25%計(jì)提，公司之前有虧損，所以2022年1月份結(jié)轉(zhuǎn)了112500元的營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在3月底才發(fā)現(xiàn)所得稅計(jì)提多了，這個(gè)跨年了，怎么處理呢，？老師，

答： 您好！您的問(wèn)題很有意思。首先，您的企業(yè)有虧損，那么您在2021年12月份計(jì)提的25%所得稅可以在2022年1月份用于結(jié)轉(zhuǎn)了112500元的營(yíng)業(yè)外收入。但是，您在2021年12月份所得稅實(shí)際計(jì)提金額可能還多了，那么您可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)減稅或者緩繳稅款，申請(qǐng)減稅或者緩繳稅款需要您提供一些相關(guān)資料，例如稅務(wù)登記證、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表等。

你好，老師，2021年12月份時(shí)，企業(yè)利潤(rùn)總額是45萬(wàn)，我計(jì)提所得稅時(shí)按的25%計(jì)提，公司之前有虧損，所以2022年1月份結(jié)轉(zhuǎn)了112500元的營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在3月底才發(fā)現(xiàn)所得稅計(jì)提多了，這個(gè)跨年了，怎么處理呢，？老師，

答： 同學(xué)：您好，計(jì)折多的所得稅，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 ? ?貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ? ? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)發(fā)現(xiàn)本年利潤(rùn)大于利潤(rùn)總額，找到了是因?yàn)?2月份計(jì)提了營(yíng)業(yè)稅和所得稅的的差額，這個(gè)要怎么處理呢？

答： 你好同學(xué)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)差額是調(diào)整以前年度的嗎