期初的應交稅費~應交所得稅在借方，說明這個稅已經(jīng)交了，然后本年借方發(fā)生額應交稅費是借方負數(shù)，我有點懵了

答： 你好，借方負數(shù)就是貸方，是不是計提沒有繳納

老師，應交所得稅的金額和所得稅費用怎么區(qū)分？應交所得稅的金額主要是利潤產(chǎn)生的？

答： 你好！應交所得稅的金額和所得稅費用在財務會計中是兩個不同的概念，它們的主要區(qū)別如下： 1. **應交所得稅的金額**：這是指企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定計算出來，需要向稅務機關繳納的稅款金額。這個金額是按照企業(yè)當期的應稅所得（即符合稅法規(guī)定可以征稅的收入）和適用稅率計算出來的。 2. **所得稅費用**：這通常指的是企業(yè)在會計期間內(nèi)根據(jù)會計準則計算出的應負擔的所得稅費用總額。它包括當期應交所得稅和遞延所得稅。遞延所得稅是指由于暫時性時間差異而產(chǎn)生的所得稅費用，這部分費用在會計上需要分攤到不同的會計期間。 應交所得稅的金額確實主要基于企業(yè)的利潤產(chǎn)生，但還會受到其他因素的影響。 應交所得稅的金額主要是利潤產(chǎn)生的？ 1. **應交所得稅的基礎**：確實，應交所得稅的計算基礎主要是企業(yè)的利潤，或者說是企業(yè)的應稅所得。應稅所得通常以會計利潤為基礎，調(diào)整增加或減少一些稅法規(guī)定的項目后得出。 2. **應稅所得與會計利潤的關系**：應稅所得不一定等同于會計利潤。因為有些在會計上確認為收入或費用的項目，在稅法中可能不予以認可，或者認可的時間與會計上不同。這種時間上的差異以及計算上的不同，會導致應稅所得與會計利潤存在差異。 3. **其他可能影響應交所得稅的因素**：除了利潤外，還有其他因素可能會影響應交所得稅的金額，比如免稅收入、不可抵扣的損失、稅率變動、稅收優(yōu)惠政策等。 綜上所述，應交所得稅的金額和所得稅費用在會計處理上是有區(qū)別的，前者更多關注于稅務處理，而后者則是會計上對所得稅成本的整體核算。應交所得稅的金額確實主要基于企業(yè)的利潤產(chǎn)生，但還會受到其他因素的影響。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計提時：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅借：應交稅費-應交所得稅 貸：應交稅費-未交所得稅假如前三個月都這樣計提，第四個月開始繳納。把前三個月的未交所得稅加一起就是繳納的稅額借：應交稅費-未交所得稅 貸：銀行存款我這樣理解對嗎？

答： 同學你好 這個不用轉到未交所得稅