老師，我想問一下去年12月份開的成本發(fā)票掛的應(yīng)付賬款進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證了，然后今年一月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問題讓對(duì)方重新開具的，然后直接付款進(jìn)成本了，那去年的發(fā)票一直掛的應(yīng)付賬款怎么處理，還有已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅怎么賬務(wù)處理還有我把去年認(rèn)證的發(fā)票負(fù)數(shù)沖掉，那要不要調(diào)整去年的成本

答： 你好，去年的分錄怎么做的？

應(yīng)付暫估有余額，進(jìn)項(xiàng)票不會(huì)開進(jìn)來，貨已經(jīng)開出去了，這么做正確嗎，借:應(yīng)付賬款_應(yīng)付暫估 貸:主營(yíng)成本

答： 做暫估時(shí)相同的會(huì)計(jì)分錄，金額為負(fù)數(shù)。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本除了期末結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目是貸方外，沖減成本不能是貸方正數(shù)。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，21年1月發(fā)票記賬 借：成本 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款，今年3月份查出來這張票有問題 要把成本跟進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)出 怎么做賬？

答： 借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅