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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2023-03-20 10:57

你好！這個
收到以前年度退回的企業所得稅,如果以前沒做賬務調整,執行小企業會計準則的,則:
借:銀行存款
貸:應交稅費---應交所得稅
借:應交稅費---應交所得稅
借:所得稅費用                    紅數

小酒窩 追問

2023-03-20 11:09

之前已做了計提和繳納分錄，現在怎樣做呢

宋生老師 解答

2023-03-20 11:10

你好！就是按上面的分錄

小酒窩 追問

2023-03-20 11:19

那所得稅費用不需要轉到未分配利潤中嗎

宋生老師 解答

2023-03-20 11:21

你好！你上面第二個分錄，結轉所得稅費用后就到利潤分配了

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相關問題討論
你好這個借利潤分配，未分配利潤，貸應交稅費，應交企業所得稅。 然后借，應交稅費，應交企業所得稅貸，銀行存款。
2025-04-21 13:55:29
你好！ 企業會計準則的
2019-05-06 17:16:00
小企業會計準則所得稅匯算清繳，是小型企業在本期應繳納所得稅時，根據會計原則和所得稅法律的要求，計算其所得稅的會計分錄。匯算清繳會計分錄中，企業可把應繳稅款從未繳納的稅款里抵扣，若抵扣后稅款為負數，則可將負數部分累計至下一期的應繳稅款。而拓展知識是，除了企業本身需要預繳稅款，企業可以根據一定的條件，使用遞延所得稅優惠政策減免稅款。
2023-03-08 14:01:22
借：利潤分配-未分配 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款
2023-05-05 14:51:22
1. 匯算清繳后， 補繳企業所得稅： 借： 以前年度損益調整， 貸： 應交稅費--應交企業所得稅。 2. 繳納年度匯算清應繳稅款： 借： 應交稅費--應交企業所得， 貸： 銀行存款。 3. 結轉以前年度損益調整： 借： 利潤分配-未分配利潤， 貸： 以前年度損益調整。
2023-04-12 11:07:36
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