郭老師好！房地產(chǎn)公司，本月預(yù)收房款100萬，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄怎么寫，應(yīng)交什么稅

齊惠老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-03-21 09:50

很好，這個(gè)問題很棘手。讓我來給你解釋一下。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，預(yù)收房款100萬應(yīng)該記錄在應(yīng)收賬款上，同時(shí)要把所有的稅費(fèi)也記錄在賬上，也就是說，在這筆交易中，應(yīng)交的稅費(fèi)包括增值稅、耕地占用稅、契稅等。

2023-03-21 09:50:05

你好，房地產(chǎn)公司支付土地價(jià)款借：開發(fā)成本，貸：銀行存款還有轉(zhuǎn)讓土地，這個(gè)是什么情況呢，麻煩做個(gè)詳細(xì)的描述

2024-04-27 08:29:47

你好，當(dāng)時(shí)繳納的時(shí)候怎么做的分錄，你就做紅字分錄沖減，

2023-05-08 17:43:37

同學(xué)，你好嗯嗯，是的

2025-10-21 09:16:42

1.計(jì)算應(yīng)預(yù)繳增值稅：一般計(jì)稅方法的預(yù)繳稅款計(jì)算公式為：應(yīng)預(yù)繳增值稅=預(yù)收款÷（1%2B適用稅率）×預(yù)征率適用稅率為9%，預(yù)征率為3%。根據(jù)公式，應(yīng)預(yù)繳增值稅=800÷（1%2B9%）×3%=21.65萬元。 2.預(yù)收房款和預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 800萬元貸：預(yù)收賬款 800萬元借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（預(yù)繳稅款） 21.65萬元貸：銀行存款 21.65萬元 1.售房的會(huì)計(jì)分錄：借：預(yù)收賬款 1000萬元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000萬元 2.應(yīng)繳增值稅和實(shí)際繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄：應(yīng)繳增值稅=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入÷（1%2B適用稅率）×適用稅率-進(jìn)項(xiàng)稅額假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額為0，適用稅率為9%。根據(jù)公式，應(yīng)繳增值稅=1000÷（1%2B9%）×9%=82.57萬元。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 82.57萬元貸：銀行存款 82.57萬元實(shí)際繳納增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款 82.57萬元貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 82.57萬元

2023-11-07 15:16:05

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