老師你好，我們2020年的資本化費用因為研究失敗，現(xiàn)在想要轉(zhuǎn)回到費用化，稅務(wù)局說是可以的，做以前年度損益調(diào)整的。但是具體要怎么操作的，我不懂的，具體分錄要怎么寫。如，我2020年的資本化是23萬，費用化是9.8萬，那我資本化轉(zhuǎn)回13萬，也就是說現(xiàn)在資本化是10萬，費用化是22.8萬。那我們具體要怎么操作啊，

答： 借：以前年度損益調(diào)整13 貸：研發(fā)支出-資本化支出13

老師你好，我們2020年的資本化費用因為研究失敗，現(xiàn)在想要轉(zhuǎn)回到費用化，稅務(wù)局說是可以的，做以前年度損益調(diào)整的。但是具體要怎么操作的，我不懂的，具體分錄要怎么寫。如，我2020年的資本化是23萬，費用化是9.8萬，那我資本化轉(zhuǎn)回13萬，也就是說現(xiàn)在資本化是10萬，費用化是22.8萬。那我們具體要怎么操作啊，

答： 首先，你需要做一個相應(yīng)的憑證，具體來說將2020年的資本化費用23萬轉(zhuǎn)回13萬，稅務(wù)上要求扣除相應(yīng)的費用，即10萬，改為費用化。憑證上記錄的分錄為：資本化費用(貸方)10萬，現(xiàn)金(借方)10萬；費用化費用(借方)22.8萬，現(xiàn)金(貸方)22.8萬。然后對應(yīng)的稅務(wù)憑證也會有相應(yīng)的變動，你需要和稅務(wù)局核實一下這部分內(nèi)容。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)在2021年即發(fā)生了資本化及費用化，一部分資本化是已結(jié)轉(zhuǎn)，一部分是未結(jié)轉(zhuǎn)，那未結(jié)轉(zhuǎn)部分在2022年有結(jié)轉(zhuǎn)，這跨年結(jié)轉(zhuǎn)的資本化要在2021年怎么出輔助賬，在2022年資本化那一部分我在輔助賬要單獨體現(xiàn)嗎

答： 你好； 需要的； 你在研發(fā)費用輔助賬里面要 體現(xiàn) 清楚的??