去年給顧客開的一張專票，稅號開錯了，今年客戶把錯誤的發票給退回了，今年重新開具一張正確發票，把原來的發票紅沖了，那么會計分錄該如何寫？

答： 應當把原發票紅沖，重新開具一張新發票，并在會計分錄中記錄兩者的有關信息。例如： 應收賬款（原發票號） XX 借： 銀行存款（新發票號） XX 貸： 這樣就完成了重新開具發票后的會計處理。

跨年增值稅專用發票紅沖后又重新開具，原始憑證怎么附，去年的憑證已裝訂，是否要把去年錯的發票去稅務局退回，那去的的憑證就沒有附件了，今年開的一張紅沖，一張正確的發票怎么附呢

答： 首先，您說一下您這個專票的話是稅務局代開的還是自己開的呢。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，4月份給客戶開發票（紙質版001打印成002的發票了），打印錯了，不是相對應的發票號，5月底發現了這個問題，就用002打印了一張正確的發票，把那張錯誤的發票換回來。結果，客戶說讓開紅字發票。這種情況，是不是應該把給客戶的001-002兩張發票都要回來，在六月份開紅字發票，再開一張藍字發票給客戶啊？

答： 這個要是對方入賬可以不需要退稅，是專票話，對方那邊申請紅字信息表。你根據對方這個紅字信息表開紅字發票，這個002是沒有問題吧，那這個只需要001開紅字發票