老師好，我們?nèi)ツ甑谒募径绕髽I(yè)所得稅做賬的時(shí)候忘記計(jì)提了。相當(dāng)于是1月申報(bào)的報(bào)表里面所得稅費(fèi)用那里是沒有包含第四季度的，但是1月繳納了企業(yè)所得稅。到2月拉對(duì)賬單的時(shí)候，才做了補(bǔ)提去年和繳納企業(yè)所得稅的分錄。這樣操作可以嗎？

答： 可以，但是你可能會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國(guó)家稅收相關(guān)規(guī)定，企業(yè)所得稅應(yīng)該在本月應(yīng)納稅當(dāng)期內(nèi)繳納，如果你把這一條漏掉，你可能會(huì)受到一定的處罰。

老師好，我申報(bào)企業(yè)所得稅第1季度報(bào)表的時(shí)候，應(yīng)納稅額那里自動(dòng)計(jì)算出來有包含去年四季度繳納的企業(yè)所得稅。報(bào)今年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，是否那里不應(yīng)該包含去年的企業(yè)所得稅呢？

答： 你好，報(bào)今年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不包括去年第四季度所得稅信息的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，第四季我計(jì)提了企業(yè)所得稅，但是申報(bào)的時(shí)候自動(dòng)彌補(bǔ)了以前年度虧損后不需要繳納企業(yè)所得稅了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年1月份做賬的時(shí)候怎么調(diào)整呢

答： 你好 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以 1沖銷去年多計(jì)提部分 借：所得稅費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)） 2因?yàn)檫€是會(huì)涉及匯算清繳 可以等匯算清繳后再去做 看是補(bǔ)提還是沖銷