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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2023-03-24 11:40

一、專用發(fā)票購買的面膜,如果是銷售,一般納稅人可以抵扣進項稅。
二、如果是用于個人福利或集體福利,不能抵扣進項稅。需要認證后抵扣進項稅,同時當月做進項稅轉(zhuǎn)出處理。相當于最后沒有抵扣此筆業(yè)務(wù)的進項稅。
1、分錄是:
A、借:管理費用——福利費
貸:應(yīng)付職工薪酬——福利費
B、借:應(yīng)付職工薪酬——福利費
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款等科目)
C、借:應(yīng)付職工薪酬——福利費
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

Amy 追問

2023-03-24 11:43

摘要寫購買護膚品嗎?那直接做:
借:管理費用——福利費
貸:應(yīng)付職工薪酬——福利費
借:應(yīng)付職工薪酬——福利費
貸:銀行存款
可以嗎?

江老師 解答

2023-03-24 11:44

是這樣,需要有進項稅認證或進項稅轉(zhuǎn)出的分錄。因為增值稅申報里面有進項稅申報表,有相應(yīng)的分錄

Amy 追問

2023-03-24 11:44

我沒有認證哦,我不勾選認證就好了吧

江老師 解答

2023-03-24 16:32

可以勾選“不抵扣”,如果是不勾選認證,此發(fā)票一直還在發(fā)票認證系統(tǒng)中。

Amy 追問

2023-03-24 16:39

哦,那我可以做賬的時候不做進項稅嗎?

江老師 解答

2023-03-24 16:45

你這種處理方式,會導(dǎo)致此增值稅專用發(fā)票在進項稅勾選認證系統(tǒng)形成滯留。你做賬務(wù)處理時建議認證處理

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不可以的,必須應(yīng)付職工薪酬,因為應(yīng)付職工薪酬他核算的內(nèi)容包含福利費。
2022-04-07 17:13:52
你好可以這么做的。
2021-09-16 12:24:26
對的,同學,要過渡的
2023-10-08 17:04:59
需要通過應(yīng)付職工薪酬福利費。
2023-03-01 10:19:27
你好,第二個分錄直接就是不對的。
2020-06-16 16:25:48
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