郭老師 解答

2023-03-31 10:55

借所得稅費用負數剛才打錯了。

郭老師 解答

2023-03-31 10:55

月末借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。

夕顏若雪 追問

2023-03-31 10:57

老師，匯算清繳，無票費用與招待費調賬，如何做分錄呢

郭老師 解答

2023-03-31 10:59

你好，實際有業務的，沒有發票的，這種調增就可以打賬上不用做處理啊。

夕顏若雪 追問

2023-03-31 11:03

您的意思，直接匯算清繳調，補繳稅，不用對調增做任何賬務處理，是吧

郭老師 解答

2023-03-31 11:05

對的，是的，是這個意思的。

夕顏若雪 追問

2023-03-31 13:42

老師，通過查賬發現，2022年年末我沒計提所得稅，2023.01在我是繳2022年的所得稅，現在匯算清繳，發現財務報表中的所得稅與匯算清繳時自動生成的金額不一致，除了要調賬，要不要更正2022年的財務報表的申報呢？

郭老師 解答

2023-03-31 13:42

好，不需要修改的，不用調整。

夕顏若雪 追問

2023-03-31 17:07

老師，我按您的指導調整了2022年的所得稅，是，借：年度損益調整，貸：所得稅費用//借未分配利潤，貸，年度損益調整。只是2022年的調好了，2023年的利潤表中的所得稅與2023季報時的所得稅還是會不一樣的呀，因為我們是建筑公司，平常都是預繳所得稅的多。所得稅是自動生成，像這種情況如何辦呢

郭老師 解答

2023-03-31 17:14

這個賬務處理做到今年，不讓你做到2022年呀。

郭老師 解答

2023-03-31 17:14

在今年做的，又不是在去年做的。