布丁 追問

2023-04-11 13:14

就是我這個季度盈利100萬，但是我之前仍然 有虧損的60萬，按照40萬計提所得稅2萬后，怎么看報表上的利潤仍然是正數呢？那我下個月開始要怎么看我是盈利了多少還是虧損多少

東老師 解答

2023-04-11 13:15

你好，就是你們不愧是以后沒有虧損的話，就看你利潤表里面的凈利潤。

布丁 追問

2023-04-11 14:38

凈利潤就是看不出來啊  因為我還用了往年虧損 這筆沒體現

東老師 解答

2023-04-11 14:38

你是不是想看你賬上的盈利情況？

布丁 追問

2023-04-11 17:51

對的 我該怎么看是虧損還是盈利呢

東老師 解答

2023-04-11 17:52

你賬上的盈利或虧損，本年的就看凈利潤，累計的就看資產負債表的未分配利潤

布丁 追問

2023-04-11 18:03

為什么累計的未分配利潤跟我盈利的金額不同？我是按扣除虧損后的40萬計提的所得稅，未分配利潤比40萬多是為什么

東老師 解答

2023-04-11 18:03

因為彌補虧損是你稅法上的彌補，虧損不會在你的報表里面體現。

布丁 追問

2023-04-11 18:05

這樣我就沒辦法通過賬來看我上季度到底是盈利還是虧損，是否需要計提所得稅嗎？

東老師 解答

2023-04-11 18:06

對，你得參考有沒有彌補虧損的金額來決定是否集體所得稅。

東老師 解答

2023-04-11 18:06

所以你還得查看你之前的申報表，看看有沒有可以彌補的虧損金額。

布丁 追問

2023-04-11 18:08

就是虧損已經都用完了。比如我虧了100萬，這個季度盈利140萬，扣完虧損剩余40萬繳納所得稅。然后第二季度的時候我該從哪里看 我需要計提繳納多少企業所得稅？或者怎么看我這個季度是否不需要交（虧損的情況下）企業所得稅

東老師 解答

2023-04-11 18:09

第二季度你盈利了300萬，所得稅這么算（300-虧損100:)*25%-一季度預繳的企業所得稅

布丁 追問

2023-04-11 18:16

沒有100了呀 100在盈利140的時候用掉了 應該不能再用了吧？就直接300萬*25%？那我怎么看本季度盈利或虧損多少呀

東老師 解答

2023-04-11 18:17

你要是直接這么算你企業所得稅不就多交了嗎？

東老師 解答

2023-04-11 18:18

因為你這個虧損在今年可以這么彌補的

布丁 追問

2023-04-11 18:29

噢噢 就等于總算是嗎？算一年的，不是按季度算的這樣，就是已經有交企業所得稅就不能在賬面上直接看出虧損還是盈利了對吧？

東老師 解答

2023-04-11 18:30

對的，沒錯就是這個意思

布丁 追問

2023-04-11 18:34

好的 那第二年開始就可以直接從賬上看到虧損或盈利了吧？

東老師 解答

2023-04-11 18:34

對，沒有虧損就可以從賬上看了

布丁 追問

2023-04-11 18:36

好的 我明白了 謝謝老師

東老師 解答

2023-04-11 18:41

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