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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2023-04-19 16:25

同學你好
借應交稅費應交增值稅
貸營業外收入

開放的寒風 追問

2023-04-19 16:29

就是開票出去確認收入 借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅，在做一筆借應交稅費應交增值稅
貸營業外收入，是嗎，那就拿免稅的開票金額/1.03嗎

樸老師 解答

2023-04-19 16:38

同學你好
對的
是這樣的

開放的寒風 追問

2023-04-19 16:45

22年小規模政策是免稅，我們當時做賬就是直接做了主營業務收入，沒有做應交稅費這個，這個還需要調整賬 嗎

樸老師 解答

2023-04-19 16:54

同學你好
這個免稅的就不用

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相關問題討論
同學你好 借應交稅費應交增值稅 貸營業外收入
2023-04-19 16:25:37
小規模納稅人開具免稅普票的分錄應當在借方科目上分別記載購買方收入（增值稅）和購買方進項發票（增值稅），貸方科目上記載應交稅費（增值稅），其中應交稅費（增值稅）應當在稅種下的免稅類別下記載免稅進項票。同時，在備注中注明免稅進項票號碼及稅務機關發出日期，以便核查確認，及時準確記錄和繳納稅款。
2023-03-01 16:32:36
您好，收到免稅發票，借：原材料 貸：應付賬款。開具免稅發票，借：應收賬款，貸：主營業務收入。
2020-06-27 17:48:04
您好 借：應收賬款等 貸：主營業務收入
2022-04-15 16:29:46
老師：開普票的12萬元免稅，原因是開具以該稅號的名義支付的發票金額在5萬元以下，根據財政部《關于小規模納稅人免征增值稅有關政策的公告》，小規模納稅人有資格獲得免交增值稅的政策，（拓展知識:小規模納稅人是我國增值稅改革的一大進步，它主要是將納稅責任、稅負和減免稅的政策統一，為納稅人減負，使得小規模企業更容易更快速的實現發展） 寫分錄時，應將金額按原幣種記入賬本，在收入類科目上，借方記入12萬，貸方記入應交稅費科目，記入稅金抵減額12萬元；應交稅費科目貸方記入12萬，借方記入應交稅費預繳科目，記入稅金減免額12萬元，總計抵消。比如： 收入類：12萬 應交稅費：12萬 借 12萬 貸 12萬 應交稅費：12萬 應交稅費預繳：12萬 借 12萬 貸 12萬
2023-03-23 11:59:31
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