養貓專業戶 追問

2023-05-04 16:23

因為以前沒想過這個， 所以我們自2022年起的固定資產每個月計提折舊還是正常計提的一直計提到2023年4月了， 這期間的差額怎么處理呢？？？

meizi老師 解答

2023-05-04 16:27

你好 ；   你符合 就去加速； 到時調整數據； 匯算的時候調整  

養貓專業戶 追問

2023-05-04 16:36

那么比如我們的固定資產A設備不含稅價100萬。 殘值5%  固定資產設備入賬金額95萬、預計折舊3年每月26388.89，在2022年已經計提了316666元了。 我們要享受的話， 剩下的633334元加速折舊，那么匯算清繳的時候就加速633334， 研發支出的累計折舊變為95萬是嗎？

meizi老師 解答

2023-05-04 16:39

你好；   是的；   到時你注意看你表格   資產、折舊攤銷明細表去寫  

養貓專業戶 追問

2023-05-04 16:47

老師， 那請問下， 這個加速折舊的設備是2022年1月1日-2022年12月31日之間采購的設備才行是嗎？

meizi老師 解答

2023-05-04 16:50

你好；  是的；  要注意設備的金額；是否 滿足要求的；   

養貓專業戶 追問

2023-05-04 18:03

老師，那請問我們的加速折舊會計分錄 是借XX費用-累計折舊633334貸， 累計折舊633334， 然后第二年做其他折舊表的時候這個設備就直接填0了嗎？ 第二年匯算清繳的時候不涉及調增問題吧？

meizi老師 解答

2023-05-04 18:04

你好；  賬上正常計提折舊 ；按照直線法； 匯算的時候 按照加速折舊和直線法的差異來考慮調整