養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 16:37

那么比如我們的固定資產(chǎn)A設(shè)備不含稅價100萬。 殘值5% 固定資產(chǎn)設(shè)備入賬金額95萬、預(yù)計折舊3年每月26388.89，在2022年已經(jīng)計提了316666元了。 我們要享受的話， 剩下的633334元加速折舊，那么匯算清繳的時候就加速633334， 研發(fā)支出的累計折舊變?yōu)?5萬是嗎？

易 老師 解答

2023-05-04 16:51

學(xué)員您好，是的，對的

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 18:02

老師那請問是說第一年我們累計折舊扣除了95萬 ， 但是每年的316666元再第二年和第三年的匯算清繳中還要調(diào)增316666是嗎？

易 老師 解答

2023-05-04 18:04

同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的以后要調(diào)增的

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 18:09

老師， 那么我們這次匯算清繳加速的633334的會計分錄用做到賬里么？ 借 研發(fā)支出-X項目-累計折舊633334  貸累計折舊633334

易 老師 解答

2023-05-04 18:14

同學(xué)您好，同學(xué)您好，一般不需要調(diào)整分錄，只需調(diào)納稅申報表