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老師，上午好！我們是汽車油漆銷售經銷商，公司一下收到廠家2022年返利300多萬，相當于直接沖掉300多萬的成本，這樣直接導致我們不能享受小微企業，我們全國各地都有承包店，可以成立分公司，外地的承包店用分公司承接，分掉部分利潤，是否可行？或者還有其他更好的方案嘛，我能想到的也就是購買設備、汽車等一次性扣除，煩請老師出出招，謝謝！
May
于2023-05-06 10:54 發布 ??343次瀏覽
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QQ老師
職稱： 中級會計師
2023-05-06 10:57
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精選問題
麻煩老師解答一下：集團母公司A代子公司B支付商品 問
除了三方協議，還需要銀行回單，剩余的沒有其他的 答
實際有100萬的發票，但是不想現在抵扣，留著2年后抵 問
您好，不行的， 這個要按權責發生制入賬 答
投資時點的增值不是調減利潤嗎？ 問
您好，你說得對，但要分情況——投資時點的資產“增值”（公允 > 賬面）是要調減利潤；但如果像本題這樣是“減值”（公允 < 賬面），那就要調增利潤。本題固定資產公允200 vs 賬面300，無形資產公允50 vs 賬面100，說明B公司賬面多提了折舊攤銷（每年多15萬），賬面利潤被低估了，A公司按權益法核算時，得把這15萬加回去，算作“調增”被投資方凈利潤。不是所有“差額”都調減，要看是高估還是低估。 依據《企業會計準則第2號——長期股權投資》（財會〔2014〕14號）第十一條：投資方應按被投資方資產公允價值為基礎調整其凈利潤。本題屬于“公允價值小于賬面”，折舊攤銷多提→利潤虛低→調增凈利潤。實務中記住：賬面提多了就補回來，提少了就扣掉，核心是還原到“公允口徑”的真實利潤。 本題2020年調整后凈利潤=300%2B15=315，確認投資收益315×30%=94.5萬，非85.5萬；部分參考解析有誤，關鍵看資產是“高估”還是“低估” 答
我們公司名下沒有小汽車，也沒有和員工簽訂租車協 問
您好，這種你計入福利用會好些 答
跨月紅沖發票，對方已抵扣，是紅沖當月，次月申報時做 問
您好，要對方開紅字信息表，你才能紅沖，所以他開了紅字信息表，就要轉出了 答
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