老師您好，審計(jì)根據(jù)新租賃準(zhǔn)則對(duì)報(bào)表進(jìn)行了調(diào)整，如果調(diào)表不調(diào)賬的話，匯算清繳這部分對(duì)應(yīng)的需要調(diào)整哪些數(shù)據(jù)？因新租賃調(diào)整的報(bào)表項(xiàng)目有：使用權(quán)資產(chǎn)、租賃負(fù)債、其他流動(dòng)資產(chǎn)（一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債）、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-05-06 11:03

您好，企業(yè)所得稅沒(méi)有使用權(quán)資產(chǎn)，一般按長(zhǎng)期待攤費(fèi)用其他項(xiàng)目來(lái)申報(bào)

三葉草追問(wèn)

2023-05-06 11:06

老師，使用權(quán)資產(chǎn)在長(zhǎng)待其他項(xiàng)目申報(bào)，那租賃負(fù)債在哪里填報(bào)？管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用在期間費(fèi)用明細(xì)表填寫(xiě)嗎？

小林老師解答

2023-05-06 11:09

您好，租賃負(fù)債不需要在匯算清繳體現(xiàn)

小林老師解答

2023-05-06 11:09

是的，小微企業(yè)可以不填寫(xiě)

三葉草追問(wèn)

2023-05-06 11:11

老師，那我需要體現(xiàn)的是使用權(quán)資產(chǎn)？管理費(fèi)用？財(cái)務(wù)費(fèi)用？但是這里的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是否需要做調(diào)增？稅務(wù)認(rèn)可嗎？

小林老師解答

2023-05-06 11:11

不認(rèn)可，這個(gè)是暫時(shí)性差異

精選問(wèn)題

26年中級(jí)教材收入需要按新的準(zhǔn)則確認(rèn)嗎問(wèn)

需要。 2026 中級(jí)實(shí)務(wù)一直按 2017 版新收入準(zhǔn)則（五步法、控制權(quán)轉(zhuǎn)移）確認(rèn)收入，26 年教材只是細(xì)化可變對(duì)價(jià)、合同變更等細(xì)節(jié)，核心規(guī)則不變，不用舊的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移法。答
公司注冊(cè)資本1000萬(wàn)，A150萬(wàn) 實(shí)繳0 B150萬(wàn) 實(shí)繳問(wèn)

轉(zhuǎn)讓金額多少 b是個(gè)人的話，現(xiàn)在按照150/1000*16*20% 答
老師，發(fā)票勾選了退稅認(rèn)證，要自己申請(qǐng)稽核嗎？這個(gè)步問(wèn)

你好好退稅勾選后，稅務(wù)局審核的答
老師好，應(yīng)收賬款無(wú)法收回轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出——壞賬損問(wèn)

A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表 - 行次：第2行“二、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失” 答
辛苦圖片這個(gè)老師說(shuō)下謝謝問(wèn)

同學(xué)你好，我給你解答答

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