好學的電源
于2023-06-01 14:03 發布 ??867次瀏覽
小默老師
職稱： 中級會計師,高級會計師
2023-06-01 14:27
甲企業于20×3年12月1日購入一臺管理用設備，取得成本為420萬元，會計上采用年限平均法計提折1舊，預計使用年限為6年，預計凈殘值為零，因該資產長年處于強震動狀態，計稅時按年數總和法計提折1日，使用年限及凈殘值與會計相同。甲企業適用的所得稅稅率為25%。計算該設備2014-2019年的賬面價值和計稅基礎,并計算暫時性差異和堤堰所得稅,做出會計分錄.
答： 你好同學，稍等回復你
1.A企業于2019年12月6日購入某項設備，取得成本500萬元，會計上采用年限平均法計提折舊，使用年限為10年，凈殘值為零，因該資產長年處于強震動狀態，計稅時按雙信余額遞減法計列折舊，使用年限及凈殘值與會計相同。A企業適用的所得稅稅率為25%.假定該企業不存在其他會計與稅收處理的差異。要求:(1)計算A企業2020年12月31日通延所得稅余額，并編制相關會計分錄。(2)計算A企業2021年12月31日通延所得稅余額，并編制相關會計分愛:
答： 2020年：會計計提折舊50，賬面價值450，稅法計提折舊100，計稅基礎400，產生應納稅暫時性差異50。期末遞延所得稅負債余額12.5。借：所得稅費用12.5 貸：遞延所得稅負債12.5 2021年：會計賬面價值400，稅法計提折舊80，計稅基礎320，期末遞延所得稅負債余額20。借：所得稅費用 7.5 貸：遞延所得稅負債7.5。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
基礎會計中所得稅費用該怎么計算
答： 您好 所得稅費用=應納稅所得額*稅率
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2023-06-01 16:44
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