21.假設稅前會計利潤為80000元,某項資產的賬面價值10000元,計稅基礎為12000元，所得稅稅率為25%。

答： 你好， 借所得稅費用80000*25% 遞延所得稅資產（12000-10000）*25% 貸應交所得稅（80000%2B（12000-10000））*25%

老師，我想問下所得稅這一節為什么計稅基礎和賬面價值比較，而不是會計利潤與會計利潤加減也就是計稅方面的認可的利潤，所得稅畢竟是會計利潤算出來的

答： 你好！因為最終交稅還是跟計稅基礎比，就算是會計利潤，最終也還是要按稅法進行匯算清繳

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，當會計折舊＜稅法折舊，導致資產賬面價值＞【計稅基礎】，若產品已經對外銷售會影響到利潤，遞延所得稅負債應該調整當期所得稅費用。 這個【計稅基礎】是指：資產計稅基礎，還是指某資產在資產負債表日的計稅基礎呢？還是指前邊所說的稅法折舊呢？

答： 學員您好，計稅基礎指的是稅法上認可的資產價值，你可以這樣理解：原值-稅法折舊=計稅基礎