???? 追問

2023-06-05 17:08

對，領導自用，是外購的

郭老師 解答

2023-06-05 17:09

借管理費用福利費、
貸應付職工薪酬福利費、
借應付職工薪酬福利費
daiq庫存商品如果已經抵扣了增值稅，需要進項轉出的。

???? 追問

2023-06-05 17:12

領導拿走自己用，不是給公司或者員工用。說后續付錢，但是還沒付錢的話，庫存商品已經出庫，可以入收入和結轉成本么？

郭老師 解答

2023-06-05 17:13

可以的，借應收賬款，貸主營業務收入、應交稅費，借主營業務成本，貸庫等商品。

???? 追問

2023-06-05 17:38

酒店餐飲業
這個應交稅費的金額如何確定？（假設以成本價銷售，6000）
借：應收賬款6000
貸：主營業務收入5660.38
        應交稅費-應交增值稅-銷項339.62


借：主營業務成本6000
貸：庫存商品6000


是這樣么？

郭老師 解答

2023-06-05 17:42

可以啊，你這個收入小于成本啦。

郭老師 解答

2023-06-05 17:42

不可以。你的收入小于成本

???? 追問

2023-06-05 17:44

那咋做啊，以成本價賣的。應該咋做

郭老師 解答

2023-06-05 17:48

借應收賬款，
貸主營業務收入6000，
應交稅費，應交增值稅銷項
借主營業務成本貸庫存商品6000。

???? 追問

2023-06-05 17:49

意思是買的那個人得多拿個稅費么？實際那6339.62？

???? 追問

2023-06-05 17:54

借：應收賬款6360（買的人要拿這個錢？）
貸：主營業務收入6000
        應交稅費360
借：主營業務成本6000
貸：庫存商品6000

郭老師 解答

2023-06-05 17:55

對的，是的，是這么做的。