老師，請問一下，高新企業增值稅加計抵減的比例是多少？另外，進項轉出分錄怎么寫？

樸老師

職稱：會計師

2023-06-25 15:52

最近一年銷售收入小于5.000萬元(含)的企業，比例不低于5%;

最近一年銷售收入在5.000萬元至2億元(含)的企業，比例不低于4%;

最近一年銷售收入在2億元以上的企業，比例不低于3%。其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%

?Elena? 追問

2023-06-25 16:07

請問5%的計算基數是什么

樸老師解答

2023-06-25 16:17

同學你好

這個就是增值稅

樸老師解答

2023-06-25 16:17

計提加計抵減額：借：應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，當月不足抵減的，結轉下期繼續抵減。

?Elena? 追問

2023-06-25 16:29

老師，您是說，銷項減進項=20萬，然后用20萬*5%去計稅抵減數，再用銷項減進項減抵減數，附加稅另算，是這樣嗎？

樸老師解答

2023-06-25 16:38

對的
是這樣計算的

精選問題

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你好，這些是研發過程中形成的費用嗎。其中餐飲住宿屬于差旅性質的費用就是研發費用的范疇。指與研發活動直接相關的其他費用，如技術圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發保險費，研發成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用，知識產權的申請費、注冊費、代理費，差旅費、會議費，職工福利費、補充養老保險費、補充醫療保險費。答
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辛苦圖片這個老師說下謝謝問

同學你好，我給你解答答

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