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送心意

小鎖老師

職稱注冊會計師,稅務師

2023-07-22 11:36

您好,收入這個是屬于預收款期未余額--減掉預收款期初余額的差數的這個

坐看云起時 追問

2023-07-22 12:26

請問有無具體解釋或規定?個人認為企稅是年度稅,只與當年實際收到的預收有關。如用差數,會不會銷售末完工收入與銷售未完工轉回雷同

小鎖老師 解答

2023-07-22 12:37

你看啊,因為你的預售的發生額就是你的袋馮提莫-7除正好是本期的發生額

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相關問題討論
你好,同學 這個不是視同銷售的
2024-02-05 10:18:00
您好,收入這個是屬于預收款期未余額--減掉預收款期初余額的差數的這個
2023-07-22 11:36:11
同學你好 某地產公司在辦理某年第2季度企業所得稅申報時,“預收賬款”本期貸方發生額1.2億元應當按照15%的預計計稅毛利率,計算預計毛利額1800萬元,計入當期應納稅所得額,繳納企業所得稅450萬元。通常情況下,企業還應當作如下會計分錄:   借:遞延所得稅資產    4500000     貸:應交稅費——應交企業所得稅  4500000   在預售房款符合收入確認條件時,計提企業所得稅:   借:所得稅費用 4500000     貸:遞延所得稅資產 4500000
2023-07-03 21:18:36
你好,具體的銷售什么的,有減半的,也有全免的,如果不需要交,不用計提。
2023-10-23 14:11:02
你指的是計算,本期要交多少稅的時候,要不要考慮這個利潤總額嗎?還是什么意思?
2022-07-19 10:44:06
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