phoebe 追問

2023-08-10 10:21

老師，附表4加計抵減的那張表：欄次為期初余額，本期發生額，本期調減額，本期可抵減額，本期實際抵減額，期末余額。
這個本期調減額是填寫什么的。如果正常報稅算加計扣除，且當月銷項稅額大于進項稅額和加計扣除金額。這里是不是不用填寫啊？這里只是用來填寫不能加計抵減的加計稅額啊。

郭老師 解答

2023-08-10 10:23

之前你加計扣除了，但是你這個月有進項轉出的，需要進項轉出的金額乘以抵扣率。

郭老師 解答

2023-08-10 10:23

填寫本期發生額。只填寫本期發生額就可以的。

phoebe 追問

2023-08-10 10:32

謝謝老師。第一種情形下，我當月做賬的時候，不需要對進項和銷項單做一筆結轉到應交稅費-未交增值稅借方的分錄了吧。等。下月銷項稅額大于進項稅額的時候，直接做結轉到應交稅費-未交增值稅貸方的分錄就行了是不。然后進項加計的稅額，直接在繳費的時候計入其他收益。

郭老師 解答

2023-08-10 10:35

你好，可以按月結轉，也可以按年結轉，這個你自己結轉就可以的
可以

phoebe 追問

2023-08-10 10:57

老師，如果我進項大于銷項也結轉的話賬會不會比不結轉清晰一些啊

郭老師 解答

2023-08-10 11:05

好清洗，只要是結轉都清晰，因為你能核對出你每個月的銷項和進項，賬上和申報的是不是一致。