春花秋實 追問

2023-09-07 11:32

老師您好，是的，我就是這張上面的固定資產清理5029.2元抵減了營業收入的數據，也就是說上個月的營業收入剛好少了5029.2元，是不是科目用錯了？但是不用固清這個科目，那固清科目借貸不平，期末就有余額了

樸老師 解答

2023-09-07 11:41

余額轉到營業外就可以了

一、 將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理
       累計折舊
       貸：固定資產
二、 發生清理費用時
借：固定資產清理
       貸：銀行存款、應繳稅費等
三、 處置的收入
借：銀行存款等相關科目
       貸：固定資產清理
四、 清理凈損益
1、 如果是凈收益
借：固定資產清理
       貸：營業外收入
2、 如果是凈損失
借：營業外支出
       貸：固定資產清理

春花秋實 追問

2023-09-07 12:02

老師您好！這些分錄我明白了，上次是我把營業外支出計少了5029.2，所以為了借貸相等，主營業收入就自動減少了5029.2，上月的已結賬，本月要補記上月的，借：營業外支出-固定資產盤虧損毀5029.2，貸：主營業收入5029.2     ，老師這樣補記的分錄是正確的嗎？然后上月和本月的營業收入都有變動，營業收入在本月補記了會不會影響本月的什么？

樸老師 解答

2023-09-07 12:07

影響本月的銷項哦
因為固定資產清理的金額

春花秋實 追問

2023-09-07 14:12

老師，您好！應該是不影響銷項吧，上個月已經把銷項計入了，只是少計了收入和營業外支出

樸老師 解答

2023-09-07 14:25

收入少了增值稅不就少了嗎