向陽老師 解答

2023-09-14 19:04

你好，收到發票沖減租賃費是什么意思啊？你怎么還用其他應付款，你做營業外支出就是。

天天向上 追問

2023-09-15 08:08

老師，這筆代付款是要沖減租貨車的費用的，是要抵減租費的，我不知道是不是我沒有說清楚，那我再表述一次吧
每月計提租賃車輛的租費，借：銷售費用-租費  貸：其他應付款-租費，8月份代墊我公司租賃車輛的保險費用100元 ，用銀行存款支付，同月，保險發票收到，發票不含稅金額90元，稅額10元，這筆款要抵減租賃車輛的租費，請問怎么做賬啊！

向陽老師 解答

2023-09-15 08:22

租金是做其他應付款，借其他應付款，貸銀行存款
做這個就可以了，價稅合計做賬。
買保險的你做不了，沒法做。不是單位的車，保險保養做不了。

天天向上 追問

2023-09-15 09:06

如果要把這個進項稅額做進去，是不是就只能做營業外收入了

向陽老師 解答

2023-09-15 09:19

你好，這個進項做不了，因為你們沒有負擔保險


你只不過是給他，替他付了這個保險
抵扣你少支付租金，讓對方給你開租金的。

天天向上 追問

2023-09-15 09:23

老師，但是他們說是這個可以抵扣，發票上面也是開的我方公司的抬頭

向陽老師 解答

2023-09-15 09:27

江蘇省地方稅務局關于發布〈企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》（蘇地稅規〔2011〕13號）第二十四條規定，企業員工將私人車輛提供給企業使用，企業應按照獨立交易原則支付租賃費，以發票作為稅前扣除憑證。應由個人承擔的車輛購置稅、車輛保險費等不得在稅前扣除。



看這個規定

天天向上 追問

2023-09-15 09:35

好的，非常謝謝老師

向陽老師 解答

2023-09-15 10:08

不客氣，請幫我五星好評，謝謝啦