但是如果A公司只保留了其他應付款科目作為往來款，B公司只保留了其他應收款科目作為往來款，這兩家公司的分錄該如何做？A代B預付了工程款，原來的同事做的分錄是A公司：借：其他應付款 100萬貸：銀行存款 100萬；B公司：借：預付帳款100萬，貸：其他應收款 100萬，我也覺得困惑，后來A公司收到：借：銀行存款 100萬貸：其他應付款 100萬而B公司還款給A公司時的分錄：借其他應收款 100萬貸：銀行存款 100萬

方亮老師

職稱：稅務師,會計師

2017-08-11 16:21

詳細的描述一下這筆經濟業務的來龍去脈。

婷追問

2017-08-11 16:44

B公司承接了一單工程（工程沒完結），但沒錢付，所以由A公司代預付，A公司代付時把分錄做成，借：其他應付款-工程款 100萬貸：銀行存款：100萬；而B公司同時做一筆分錄：借：預付帳款-工程款100萬貸：其他應收款100萬，之前做帳的同事說因為B公司只保留其他應收款作為往來科目，而A公司只保留其他應付款作為往來款科目。

方亮老師解答

2017-08-11 16:57

其他應收款和其他應付款可以通用的，您編制的分錄沒有問題。

婷追問

2017-08-11 17:13

那問題來了，A公司收到還款時借：銀行存款100萬貸其他應付款100萬？？？ B公司同時做分錄借：其他應收款100萬貸：銀行存款？這樣做分錄A公司不是會負債越來越多？？？

方亮老師解答

2017-08-11 17:29

A代B預付了工程款的分錄其他應付款借方是100萬元，A公司收到還款時的分錄其他應付款貸方是100萬元，借貸方相抵后是零，不存在負債。