一米陽光DT 追問

2023-09-21 09:53

不是很理解那個利潤分配的方案，因為利潤為負數，不需要做利潤分配，就只是給回他10萬元，額外再給8000元。當時10萬進了實收資本，另外8000是進未分配利潤么？

樸老師 解答

2023-09-21 10:02

首先，回購員工的投資份額，需要支付10萬元的投資本金和8000元的溢價。
借：庫存現金 1008000
貸：實收資本——員工 100000
貸：資本公積——股本溢價 8000
其次，根據新的投資協議，對剩余的90%的利潤進行分配。
借：利潤分配——未分配利潤 9000
貸：應付利潤——員工 900
最后，將應付利潤轉出。
借：應付利潤——員工 900
貸：庫存現金 90
貸：應交稅費——個人所得稅 810
最終的分錄為：
借：庫存現金 100800
貸：實收資本——員工 5000
貸：資本公積——股本溢價 800
貸：利潤分配——未分配利潤 -50萬
貸：應付利潤——員工 -9萬

一米陽光DT 追問

2023-09-21 10:16

老師，第一筆分錄就錯了吧，是公司給他錢回購10%股權，注冊資本由100萬到90萬，不應該是
借：實收資本-員工   10萬
     貸：庫存現金/銀行存款    10萬
另外付的8000元，你的意思是要進資本公積
借：資本公積-股本溢價   8000
      貸：銀行存款    8000
然后這8000元是由公司承擔，而不由剩余4個員工股東承擔的話，這樣處理對不對

樸老師 解答

2023-09-21 10:17

回購的話新股東是誰呢

一米陽光DT 追問

2023-09-21 10:31

沒有新股東，還是原來的股東，可以理解為減少注冊資本了

樸老師 解答

2023-09-21 10:34

那你直接做撤資的分錄就可以

一米陽光DT 追問

2023-09-21 13:43

但是有額外給8000元，問的是這8000怎么做會計處理

樸老師 解答

2023-09-21 13:45

這個算分紅嗎

有利潤分配未分配利潤嗎