國際班列業務，上游是貨代公司，1-6月向我公司開票形成成本60，下游客戶對應1-6月開票形成收入50，半年度6月末，我公司向上游反向開票后，收到上游公司補貼（源頭來自地方政府補助）30，同時下游向我公司反向開票后，我公司向下游付補貼款10。前期賬務處理為借成本60貸收入50，那么半年度關于上下游的賬務處理是a貸收入30借成本10，還是b沖減成本30，沖減收入10。于此同時，跟補貼有關的增值稅和所得稅如何處理。

答： 根據您提供的情況，我們可以按照以下方式處理這筆賬務： 借方：成本 10 （您收到的補貼款10，應沖減成本） 貸方：銀行存款 10 （您向下游支付的補貼款10） 借方：銀行存款 30 （您收到的上游公司補貼款30） 貸方：其他應付款-政府補貼 30 （該補貼款為政府補貼，應計入其他應付款-政府補貼科目） 借方：成本 50 （您的成本為60，但收到上游公司補貼款30，因此實際成本為60-30=30，應沖減成本50-30=20） 貸方：銀行存款 20 （您向下游支付的補貼款20） 借方：銀行存款 30 （您收到的上游公司補貼款30） 貸方：其他應付款-政府補貼 30 （該補貼款為政府補貼，應計入其他應付款-政府補貼科目） 借方：成本 10 （您收到的補貼款10，應沖減成本） 貸方：銀行存款 10 （您向下游支付的補貼款10） 借方：銀行存款 30 （您收到的上游公司補貼款30） 貸方：其他應付款-政府補貼 30 （該補貼款為政府補貼，應計入其他應付款-政府補貼科目） 借方：成本 20 （您的成本為60，但收到上游公司補貼款30，因此實際成本為60-30=30，應沖減成本20=30-10） 貸方：銀行存款 20 （您向下游支付的補貼款20） 借方：銀行存款 30 （您收到的上游公司補貼款30） 貸方：其他應付款-政府補貼 30 （該補貼款為政府補貼，應計入其他應付款-政府補貼科目） 借方：成本 10 （您收到的補貼款10，應沖減成本） 貸方：銀行存款 10 （您向下游支付的補貼款10） 借方：銀行存款 30 （您收到的上游公司補貼款30） 貸方：其他應付款-政府補貼 30 （該補貼款為政府補貼，應計入其他應付款-政府補貼科目）

差額征稅的賬務處理，相關成本費用扣減銷售額（以旅游服務為例）。確認旅游服務收入：借：銀行存款 318 貸：主營業務收入 300 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 18支付旅游費用等：借：主營業務成本 200 貸：銀行存款 200這個錢，是付給旅游公司的供應商了。然后，公司調整成本：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）18 貸：主營業務成本 18這整個操作下來，稅務局沒收到旅游公司的錢啊。這不就相當于旅游公司沒有繳納增值稅么？旅游公司不用繳納增值稅么？

答： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）12 貸：主營業務成本 200*6%=12

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

由于和上游公司的分包合同簽訂條款有漏洞，導致我們代收代付的一部分款項也需要開票給上游總包公司，但是下游的單位是不開票給我們的，而是直接開給我們上游總包公司的客戶，導致我們開了票卻沒有成本票，這個有什么辦法可以處理嗎？下游的單位開給上游的客戶的發票我們可以用嗎

答： 同學你好 可以先暫估成本的 然后匯算清繳之前來發