- 送心意
家權老師
職稱: 稅務師
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是的,就是那樣規定的
2023-10-31 11:25:20
你你好,不可以全部轉出,可以簽訂借款合同,這些公司互相轉款,很容易出問題的,100萬元轉款可以退回,我建議你跟你們老板好好溝通一下,后期不要這樣走賬了,這樣銀行很容易稽查到你們的 嗯,那個5000萬元借款你們還掉以后,不要這樣走賬了,
2022-02-08 11:01:52
1.計算債資比:關聯債權投資:假設企業僅從關聯方借款,且借款金額為到位資金的差額,即2000萬 - 500萬 = 1500萬。權益投資:已到位的實收資本,即500萬。債資比 = 關聯債權投資 / 權益投資 = 1500萬 / 500萬 = 3:1
2.確定利息扣除限額:假設稅法規定允許扣除的關聯方利息支出比例與債資比有關,且在此案例中假設為銀行同期同類貸款利率(僅為示例,實際需參照稅法規定)。允許扣除的利息 = 權益投資 × 允許扣除的利率(假設為銀行同期同類貸款利率,如5%)= 500萬 × 5% = 25萬。
3.調整利息支出:在企業所得稅匯算清繳時,實際支付的利息支出52萬中,只有25萬是允許扣除的,超出的27萬(52萬 - 25萬)不得在當期和以后年度扣除。因此,在填寫企業所得稅年度納稅申報表時,需要調整利息支出,將可扣除的25萬填寫在相應的扣除項目中,而將不允許扣除的27萬作為納稅調整增加額處理。
2024-05-15 09:56:04
您好,利息專用發票是不可以抵扣,
2022-04-18 10:53:30
你好同學,如果注冊資本沒有到位的話,那你貸款等于注冊資本的那部分和對應的利息是沒辦法稅前扣除的。
2022-03-16 11:10:29
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