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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-11-13 19:50

您好
2021年一月，甲公司自行建造一棟辦公樓，以銀行存款購入為工程準備的各種物資100萬元，增值稅專用發票注明的增值稅稅額為130萬元，
借：工程物資 1000
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）130
貸：銀行存款 1130
借：在建工程 1000
貸：工程物資 1000
全部用于工程建設領用本企業外購的原材料一批，入賬成本為？二十萬元相關的增值稅進項稅額為26000元，
借：在建工程 20
貸：原材料 20
領用本企業生產的產品一批，實際成本為50萬元，應計工程人員工資100萬元。
借：在建工程 150
貸：庫存商品 50
貸：應付職工薪酬 100
支付的其他費用，并取得增值稅專用發票，注明安裝費30萬元，增值稅稅額27000元，
借：在建工程 30
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）2.7
貸：銀行存款 32.7
2021年11月工程完工并達到預定可使用狀態該辦公樓采用年限平均法計提折舊預計可使用二十年預計凈殘值為六十萬元

借：固定資產1200
貸：在建工程1000+20+50+100+30=1200

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正常開票就是了，有真實的業務就可以開
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你好，稍等，馬上計算。
2023-10-26 09:00:29
您好，同學，請稍等下
2023-06-23 13:50:33
同學，您好！ 公司本期增值稅銷項稅額=86*6%%2B3.18/1.06*6%=5.34(萬元） 本期增值稅正常進項稅額=3萬元 該公司本期增值稅加計進項稅額=3*5%=0.15萬元 該公司本期增值稅加計進項稅額和正常進項稅額合計：=3%2B0.15=3.15萬元 該公司本期應交增值稅額=5.34-3.15=2.19萬元
2023-11-22 19:53:09
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