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< 測試4 某企業(yè)(為增值稅一般納稅人)某年12月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務，對存貨采用實際成本計價，增值稅稅率為13%。 (1)2日，收到甲公司投入的貨幣資金200000元，存入銀行存款賬戶。 (2)3日，從長城公司購入材料300千克，增值稅專用發(fā)票注明買價36000元，增值稅進項稅額4680元，對方代墊運雜費800元，所有款項均未支付。材料已到達并驗收入庫。 (3)12日，廠部業(yè)務員出差之前預借差旅費2000元，以現(xiàn)金支付。 (4)20日，出售A、B兩種材料，增值稅專用發(fā)票注明:A材料200千克，單價165元/千克; B材料100千克，單價80元/千克，增值稅銷項稅額共計5330元。款項已全部收到存入銀行存款賬戶。 (5)31日，用銀行存款支付本季度短期借款的利息900元(說明:前兩個月的利息已經(jīng)預提)。
勇敢的荔枝
于2023-12-18 10:53 發(fā)布 ??408次瀏覽
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星河老師
職稱： 中級會計師,稅務師,CMA
2023-12-18 10:58
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精選問題
老師，我們公司要做股轉(zhuǎn)，凈資產(chǎn)很高，但是不是利潤積 問
資本公積沖減未分配利潤屬于所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 不會減少凈資產(chǎn)的 答
老師，如果增值稅需要確認收入需所得稅上不需要確 問
計提增值稅 借：應收賬款 / 銀行存款 貸：應交稅費 - 應交增值稅 貸：合同負債 / 預收賬款 后續(xù)滿足所得稅收入條件時，再結(jié)轉(zhuǎn)確認營收 答
老師，請問鐵路電子客票報銷人拿來的有張差額退票， 問
同學，你好 截圖發(fā)一下 答
老師好，一張票上有幾百樣東西，那能開下嗎？ 問
你好，這種情況應該是可以開的下的 答
怎么更正報表啊，我們收到稅務局信息說報的一季度 問
需更正增值稅、一季度企業(yè)所得稅預繳表，兩表收入保持一致；電子稅務局申報更正模塊修改，賬上同步調(diào)賬 答
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