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靚麗的夏天
于2023-11-16 10:03 發布 ??383次瀏覽
小鎖老師
職稱: 注冊會計師,稅務師
2023-11-16 10:04
您好,是這樣的,因為如果是一般計稅,一開始存在土地購買成本,這個土地的是可以減去后,再算增值稅的
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房地產行業竣工交房后成本收入結轉和所得稅特殊事項納稅調整,增值稅計稅依據減去土地款是怎么個減法,所得稅匯算清繳,
答: 您好,是這樣的,因為如果是一般計稅,一開始存在土地購買成本,這個土地的是可以減去后,再算增值稅的
房地產開發項目竣工交付后,企業所得稅和土地增值稅都要按項目最終清算嗎?
答: 你好,是的,按照項目最終清算
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
房地產的主營業務成本是怎么計算來的,還有土地價款抵減增值稅又是依靠什么得出的數據?
答: 你好 房地產的主營業務成本是根據房地產的單方成本結轉的
3.土地增值稅:納稅人轉讓房地產所取得的收入減除規定扣除項目金額后的增值額,按規定繳納土地增值稅。4.企業所得稅:轉讓財產收入按規定計入收入總額繳納企業所得稅,同時,企業轉讓資產,該項資產的凈值,準予在計算應納稅所得額時扣除。老師,上述是轉讓不動產的要交的稅,請問1、土地增值稅怎么計算呢,取得的收入就是合同的轉讓金額嗎,各項扣除怎么確定呢?2、企業所得稅的轉讓財產收入也是合同的轉讓金額嗎?該項資產的凈值,是指土地及建筑物的原值減折舊攤銷嗎?
討論
房地產開發企業在完成土地增值稅清算后,清算結論為退稅,企業在收到土增清算退稅款后,如何做賬務處理?企業所得稅如何處理?退稅款是否可沖減收到退稅款當年的“稅金及附加-土地增值稅”會計科目?
為方便納稅人,簡化土地增值稅預征稅款計算,房地產開發企業采取預收款方式銷售自行開發的房地產項目的,可按照以下方法計算土地增值稅預征計征依據:土地增值稅預征的計征依據=預收款-應預繳增值稅稅款依據上述規定,預繳土增增值稅的計稅依據為“預收款-應預繳增值稅稅款”。問,我譬如我預收100萬元房款,土增計稅依據為(100萬-100萬/1.05*0.03)*4%=3.89萬,對嗎?如果我直接交了5%的增值稅,土地增值稅該怎么計算?
老師您好!請問房地產開發企業預收款在企業所得稅匯算清繳時候的A105010表里的23行銷售未完工產品收入時需要減去增值稅部分嗎?還有預收款預交的土地增值稅填在25行實際發生的稅金及附加、土地增值稅對不?
老師 房地產企業所得稅匯算時,需要結轉收入成本,假設我只收了100萬的房款,土地成本是土地款30萬,結轉的收入是不是100/1.09?結轉的土地成本是30還是30/1.09?
小鎖老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
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