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郭老師

職稱： 初級會計師

2023-11-17 14:10

待認證，這個是發(fā)票，沒有認證
待抵扣，這個是輔導期納稅人使用的，當月認證了，當月稅務局不允許抵扣，需要比對通過之后才可以的

朱 追問

2023-11-17 14:37

手上的專用發(fā)票，稅務系統(tǒng)還沒有認證，分錄為：借應交稅費-待認證進項稅額，貸銀行存款。到稅務系統(tǒng)認證后抵扣稅款，那分錄為：借應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸應交稅費-待認證進項稅額，對嗎？

郭老師 解答

2023-11-17 14:39

是的，對的，是這么做的。

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相關問題討論
您好，前一個待抵扣進項稅額是哪里來的金額呀
2023-09-27 22:32:32
應交稅費-待抵扣進項稅額 是二級科目
2025-07-30 16:58:56
如果待抵扣沒有認證就不需要結轉
2023-11-11 22:44:38
應交稅費-待認證進項稅額是沒有認證，以后認證就可以抵，應交稅費-待抵扣進項稅額是輔導期一般納稅人，要稅局審核才能抵扣
2023-08-23 16:15:51
您好，不一定會用到，甚至很少會用到；待認證是剛收到發(fā)票的時候，計入；認證后，暫不抵扣的i情況下計入待抵扣
2022-04-01 22:03:58
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