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送心意

樸老師

職稱會計師

2023-11-21 14:54

委托方紅星公司的會計分錄:


1日,發出代銷商品:
借:發出商品 108000
貸:庫存商品 108000
10日,收到代銷清單時,確認收入:
借:應收賬款 45000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 5850
貸:主營業務收入 45000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 5850
同時,結轉銷售成本:
借:主營業務成本 32400
貸:發出商品 32400
12日,收到丙公司匯來的貨款:
借:銀行存款 45850
貸:應收賬款 45850
受托方丙公司的會計分錄:


1日,收到代銷商品:
借:受托代銷商品 180000
貸:代銷商品款 180000
10日,實際銷售E商品1000件時:
借:銀行存款 58500
貸:受托代銷商品 50000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 8500
同時,結轉代銷商品款和增值稅:
借:代銷商品款 45000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 5850
貸:應付賬款 45850
12日,支付已銷售1000件E商品的貨款時:
借:應付賬款 45850
貸:銀行存款 45850

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相關問題討論
正常開票就是了,有真實的業務就可以開
2023-11-29 14:49:24
是的,一般納稅人是可以開具增值稅普通發票,也可以開具增值稅專用發票
2022-09-25 16:29:50
同學您好,是的沒錯, 是一樣的 增值稅普通發票稅率跟增值稅專用發票是一樣
2022-09-09 08:59:57
如果你是小規模納稅人,給一般納稅人開具增值稅專用發票的稅率通常是3%。但是,具體的稅率可能會因為你的業務類型和地區的稅法規定有所不同,所以最好還是咨詢一下你的會計或者稅務顧問,以確保你的操作是正確的。
2023-07-20 18:57:45
1借無形資產130 應交稅費應交增值稅進項稅7.8 貸實收資本100 資本公積37.8
2023-12-29 16:54:50
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