14某企業為增值稅一般納稅人,2021年“無形資產”科目借方余額為450萬元,當年發生以下經濟業務:(1)1月,接甲作為資本投入的一項非專利技術,公允價值為130萬元,增值稅稅額7.8萬元,占本企業實收資本份額為100萬元。(2)3月,企業自行研發A專利技術共發生支出450萬元,其中,研究階段共發生支出150萬元;開發階段發生支出300萬元,符合資本化條件的支出為180萬元,預計使用年限為10年。(3)3月31日,A專利技術研發完成。(4)5月,將B無形資產的所有權轉讓給乙企業,開具增值稅專用發票注明的價款為200萬元,增值稅稅額12萬元,其中取得該資產的成本為150萬元,該項無形資產使用年限無法確定。(5)11月,將A無形資產的使用權轉讓給乙企業,開具增值稅專用發票注明的價款為216萬元,增值稅稅額12.96萬元。(6)使用期限為3年,不提供后續服務,一次性收到轉讓費。

冷靜的螞蟻
于2023-12-29 16:52 發布 ??450次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
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正常開票就是了,有真實的業務就可以開
2023-11-29 14:49:24
是的,一般納稅人是可以開具增值稅普通發票,也可以開具增值稅專用發票
2022-09-25 16:29:50
同學您好,是的沒錯, 是一樣的
增值稅普通發票稅率跟增值稅專用發票是一樣
2022-09-09 08:59:57
如果你是小規模納稅人,給一般納稅人開具增值稅專用發票的稅率通常是3%。但是,具體的稅率可能會因為你的業務類型和地區的稅法規定有所不同,所以最好還是咨詢一下你的會計或者稅務顧問,以確保你的操作是正確的。
2023-07-20 18:57:45
1借無形資產130
應交稅費應交增值稅進項稅7.8
貸實收資本100
資本公積37.8
2023-12-29 16:54:50
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