方法1：我收取客戶服務費用是12萬搞活動用（12萬是含稅價，其中不含稅價款116504.85，3%的簡易計稅稅金3495.15）方法2：如果我按6%服務費開增值稅專用發(fā)票，12萬含稅價格，其中6792.45銷項稅，不含稅價款123207.55 活動場地方提供食宿，收取我9萬6（12萬的80%）或者8萬4（12萬的70%）的成本幫我搞活動小規(guī)模企業(yè)最多代開1%稅率的進項發(fā)票， 80%不含稅價款954049.5，可以抵扣進項稅金950.5 70%就是不含稅價款83168.32，可抵扣進項稅金831.68 問題：請問如果是給供應商9萬6或8萬4，方法1和方法2我分別稅金費用出去支出多少？

樸老師

職稱：會計師

2023-11-24 10:13

方法1的計算如下：
1.收取客戶服務費用12萬，其中含稅價為12萬，不含稅價款為116504.85元，稅金為3495.15元。
2.活動場地方提供食宿，收取9萬6（12萬的80%）的成本。
3.利潤為：12萬 - 9萬6 = 24000元。
4.利潤所得稅為：24000元 × 25% = 6000元。
5.簡易計稅稅金為：3495.15元。
6.總費用支出為：9萬6 + 3495.15元 = 99495.15元。
7.總稅金支出為：6000元 + 3495.15元 = 9495.15元。
方法2的計算如下：
1.收取客戶服務費用12萬，其中含稅價為12萬，銷項稅為6792.45元，不含稅價款為123207.55元。
2.活動場地方提供食宿，收取8萬4（12萬的70%）的成本。
3.利潤為：12萬 - 8萬4 = 36000元。
4.利潤所得稅為：36000元 × 25% = 9000元。
5.進項發(fā)票稅率為1%，可抵扣稅金為：8萬4 × 1% = 840元。
6.簡易計稅稅金為：3495.15元。
7.總費用支出為：8萬4 + 3495.15元 = 87995.15元。
8.總稅金支出為：9000元 + 840元 + 3495.15元 = 13335.15元。
根據(jù)上述計算結果，我們可以得出以下結論：
如果給供應商9萬6：
方法1的稅金和費用總支出為99495.15元，利潤為6000元。
方法2的稅金和費用總支出為87995.15元，利潤為-840元（因為可以抵扣的進項稅金為840元）。
如果給供應商8萬4：
方法1的稅金和費用總支出為99495.15元，利潤為-3495.15元（因為簡易計稅稅金為3495.15元）。
方法2的稅金和費用總支出為87995.15元，利潤為-3495.15元（因為簡易計稅稅金為3495.15元）。

變參變量變焦變形金剛追問

2023-11-24 10:22

所得稅為啥非要說25%，一般納稅人不是收入多少可以按5%或者10%來計算？為啥封頂25%算所得稅？

樸老師解答

2023-11-24 10:26

您上面沒說是小微還是非小微

所以就按25%算的
您可以自己按小微的來算算

變參變量變焦變形金剛追問

2023-11-24 10:31

8萬4和9萬6，為啥不是按不含稅價款算費用？幾百塊的進項我可以留著開其他發(fā)票的時候抵扣
利潤為啥不是12萬/1.03-9萬6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35作為利潤？
所得稅如果按照不含稅價款算的話應該是21455.35*25%=5363.84
簡易計稅是3495.15
總費用95049.5+3495.15=98544.65
總稅金支出5363.84+3495.15=8858.99
方法1合計費用+稅金=98544.65+8858.99=107403.64

我覺得這個比較正確吧

樸老師解答

2023-11-24 10:32

是的
你按你這個來

變參變量變焦變形金剛追問

2023-11-24 10:41

如果按照銷項6%稅率開12萬含稅發(fā)票的話怎么計算結果

樸老師解答

2023-11-24 10:41

不含稅收入是１２００００/（１+６％）
是這樣算的

變參變量變焦變形金剛追問

2023-11-24 10:49

所得稅是利潤多少萬算5%，利潤多少萬10%？？利潤多少萬算25%?分幾檔?

樸老師解答

2023-11-24 10:50

應納稅所得額三百萬以內是５％

超出三百萬就是全額都按２５％來算的

變參變量變焦變形金剛追問

2023-11-24 11:45

服務費6%
利潤12萬/1.06-9萬6/1.01=113207.55-95049.5=18158.05
利潤超過300萬25%所得稅18158.05*25%=4539.51，利潤不超300萬5%所得稅18158.05*5%=907.9
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-950.5=5841.95
12%附加稅5841.95*12%=701.03
總費用95049.5
總稅金支出  25%所得稅4539.51+5841.95+701.03=11082.49      5%所得稅 907.9+5841.95+701.03=7450.88
開6%稅率按80%給會所合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+11082.49=106131.99   費用+合計費用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7450.88=102500.38

利潤12萬/1.06-8萬4/1.01=113207.55-83168.32=30039.23
利潤超過300萬25%所得稅30039.23*25%=7509.8，利潤不超300萬5%所得稅30039.23*5%=1501.96
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-831.68=5960.77
12%附加稅5960.77*12%=715.29
總費用83168.32
總稅金支出  25%所得稅7509.8+5960.77+715.29=14185.86      5%所得稅 1501.96+5960.77+715.29=8178.02
開6%稅率按70%給會所合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+14185.86 =97354.18   費用+5%合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+8178.02=91346.34

比較結果1：超過300萬利潤，按25%所得稅80%比方法70%多支出8777.81      106131.99-97354.18=8777.81
比較結果2：少于300萬利潤，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11154.04      102500.38-91346.34=11154.04

變參變量變焦變形金剛追問

2023-11-24 11:50

樸老師解答

2023-11-24 11:53

同學你好
算的沒有問題

變參變量變焦變形金剛追問

2023-11-24 11:56

簡易計稅是3%
利潤12萬/1.03-9萬6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35
利潤超過300萬25%所得稅21455.35*25%=5363.84，利潤不超300萬5%所得稅21455.35*5%=1072.77
簡易計稅是3495.15
總費用95049.5+3495.15=98544.65
總稅金支出  25%所得稅5363.84+3495.15=8858.99      5%所得稅 1072.77+3495.15=4567.92
開3%簡易稅率按80%給會所  合計費用+25%所得稅金=98544.65+8858.99=107403.64   費用+5%所得稅金=98544.65+4567.92=103112.57

利潤12萬/1.03-8萬4/1.01=116504.85-83168.32=33336.54
利潤超過300萬25%所得稅33336.53*25%=8334.13，利潤不超300萬5%所得稅33336.54*5%=1666.83
簡易計稅是3495.15
總費用83168.32+3495.15=86663.47
總稅金支出  25%所得稅8334.13+簡易計稅3495.15=11829.28      5%所得稅 1666.83+簡易計稅3495.15=5161.98
開3%簡易稅率按70%給會所  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+11829.28=98492.75  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+5161.8=91825.27

比較結果1：超過300萬利潤，按25%所得稅80%比方法70%多支出8910.89   107403.64-98492.75=8910.89
比較結果2：少于300萬利潤，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11287.3   103112.57-91825.27=11287.3

開3%簡易稅率按80%給會所  合計費用+25%所得稅金=98544.65+8858.99=107403.64   費用+5%所得稅金=98544.65+4567.92=103112.57
開3%簡易稅率按70%給會所  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+11829.28=98492.75  合計費用+25%所得稅金+3%簡易計稅=86663.47+5161.8=91825.27
開6%稅率按80%給會所合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+11082.49=106131.99   費用+合計費用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7450.88=102500.38
開6%稅率按70%給會所合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+14185.86 =97354.18   費用+5%合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+8178.02=91346.34

按照這個計算結果都結論怎么好像是開6%服務費的總支出少呢

樸老師解答

2023-11-24 11:59

這個看實際支出的
開的發(fā)票少支出就少

變參變量變焦變形金剛追問

2023-11-24 12:11

簡易征收3%稅率和6%稅率怎么會反而稅率高的支出少呢？還有附加稅要50%計算嗎？

樸老師解答

2023-11-24 12:12

一般計稅有進項抵扣

變參變量變焦變形金剛追問

2023-11-24 12:16

附加稅50%是不是只適用于小微企業(yè)？

樸老師解答

2023-11-24 12:18

對的
這個適用于小微企業(yè)

變參變量變焦變形金剛追問

2023-11-24 12:20

一般納稅人怎么判定是否小微企業(yè)？小規(guī)模是小微企業(yè)我知道，但是一般納稅人怎么區(qū)分小微？

樸老師解答

2023-11-24 12:21

年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元
同時符合這三個條件就屬于

變參變量變焦變形金剛追問

2023-11-24 13:29

年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元，同時符合這三個條件就屬于一般納稅人小微企業(yè)，附加稅按照50%計算
服務費6%
利潤12萬/1.06-9萬6/1.01=113207.55-95049.5-350.52=17807.53
利潤超過300萬25%所得稅17807.53*25%=4451.88，利潤不超300萬5%所得稅17807.53*5%=890.38
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-950.5=5841.95
12%附加稅5841.95*12%*50%=350.52
總費用95049.5
總稅金支出  25%所得稅4451.88+5841.95+350.52=10644.35   5%所得稅 890.38+5841.95+350.52=7082.85
開6%稅率按80%給會所合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+10644.35=105693.85  費用+合計費用+5%所得稅金+增值稅+附加稅=95049.5+7082.85=102132.35

利潤12萬/1.06-8萬4/1.01=113207.55-83168.32-357.65=29681.58
利潤超過300萬25%所得稅29681.58*25%=7420.4，利潤不超300萬5%所得稅29681.58*5%=1484.08
6%銷項稅-1%進項稅6792.45-831.68=5960.77
12%附加稅5960.77*12%*50%=357.65
總費用83168.32
總稅金支出  25%所得稅7420.4+5960.77+357.65=13738.82    5%所得稅 1484.08+5960.77+357.65=7802.5
開6%稅率按70%給會所合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+13738.82=96907.14    費用+5%合計費用+25%所得稅金+增值稅+附加稅=83168.32+7802.5=90970.82

比較結果1：超過300萬利潤，按25%所得稅80%比方法70%多支出8784.94      105781.48-96907.14=8874.34
比較結果2：少于300萬利潤，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11161.17    102149.87-90970.82=11179.05
你看這樣計算開6%服務費發(fā)票計算過程結果是否都正確

樸老師解答

2023-11-24 13:32

我看著沒有錯誤呢

你好，你把這個銷項作廢了，應該是銷售方來開負數(shù)發(fā)票。

2022-05-06 15:43:49

開具6%稅率服務費發(fā)票年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元，同時符合這三個條件就屬于一般納稅人小微企業(yè)，附加稅按照50%計算開6%稅率給客戶按80%給會所利潤12萬/1.06-9萬6/1.01=113207.55-95049.5-350.52=17807.53 利潤超過300萬25%所得稅17807.53*25%=4451.88，利潤不超300萬5%所得稅17807.53*5%=890.38 6%銷項稅-1%進項稅6792.45-950.5=5841.95 12%附加稅5841.95*12%*50%=350.52 總費用95049.5 總稅金支出 25%所得稅4451.88%2b5841.95%2b350.52=10644.35 5%所得稅 890.38%2b5841.95%2b350.52=7082.85 合計費用%2b25%所得稅金%2b增值稅%2b附加稅=95049.5%2b10644.35=105693.85 費用%2b合計費用%2b5%所得稅金%2b增值稅%2b附加稅=95049.5%2b7082.85=102132.35 開6%稅率給客戶按70%給會所利潤12萬/1.06-8萬4/1.01=113207.55-83168.32-357.65=29681.58 利潤超過300萬25%所得稅29681.58*25%=7420.4，利潤不超300萬5%所得稅29681.58*5%=1484.08 6%銷項稅-1%進項稅6792.45-831.68=5960.77 12%附加稅5960.77*12%*50%=357.65 總費用83168.32 總稅金支出 25%所得稅7420.4%2b5960.77%2b357.65=13738.82 5%所得稅 1484.08%2b5960.77%2b357.65=7802.5 合計費用%2b25%所得稅金%2b增值稅%2b附加稅=83168.32%2b13738.82=96907.14 費用%2b5%合計費用%2b25%所得稅金%2b增值稅%2b附加稅=83168.32%2b7802.5=90970.82 比較結果1：超過300萬利潤，按25%所得稅80%比方法70%多支出8784.94 105781.48-96907.14=8874.34 比較結果2：少于300萬利潤，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11161.17 102149.87-90970.82=11179.05這個6%的稅率的所有計算結果是否正確？

2023-11-24 13:43:18

符合簡易計稅是3% 利潤不超300萬按5%計算所得稅，利潤超過300萬按25%計算所得稅開3%簡易稅率給客戶按80%給會所利潤12萬/1.03-9萬6/1.01=116504.85-95049.5=21455.35 利潤超過300萬25%所得稅21455.35*25%=5363.84，利潤不超300萬5%所得稅21455.35*5%=1072.77 簡易計稅是3495.15 總費用95049.5%2b3495.15=98544.65 總稅金支出 25%所得稅5363.84%2b3495.15=8858.99 5%所得稅 1072.77%2b3495.15=4567.92 合計費用%2b25%所得稅金=98544.65%2b8858.99=107403.64 費用%2b5%所得稅金=98544.65%2b4567.92=103112.57 開3%簡易稅率給客戶按70%給會所利潤12萬/1.03-8萬4/1.01=116504.85-83168.32=33336.54 利潤超過300萬25%所得稅33336.53*25%=8334.13，利潤不超300萬5%所得稅33336.54*5%=1666.83 簡易計稅是3495.15 總費用83168.32%2b3495.15=86663.47 總稅金支出 25%所得稅8334.13%2b簡易計稅3495.15=11829.28 5%所得稅 1666.83%2b簡易計稅3495.15=5161.98 合計費用%2b25%所得稅金%2b3%簡易計稅=86663.47%2b11829.28=98492.75 合計費用%2b25%所得稅金%2b3%簡易計稅=86663.47%2b5161.8=91825.27 比較結果1：超過300萬利潤，按25%所得稅80%比方法70%多支出8910.89 107403.64-98492.75=8910.89 比較結果2：少于300萬利潤，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11287.3 103112.57-91825.27=11287.3 你看下這個計算過程和結果還有結論是否正確

2023-11-24 13:42:14

方法1的計算如下： 1.收取客戶服務費用12萬，其中含稅價為12萬，不含稅價款為116504.85元，稅金為3495.15元。 2.活動場地方提供食宿，收取9萬6（12萬的80%）的成本。 3.利潤為：12萬 - 9萬6 = 24000元。 4.利潤所得稅為：24000元 × 25% = 6000元。 5.簡易計稅稅金為：3495.15元。 6.總費用支出為：9萬6 %2B 3495.15元 = 99495.15元。 7.總稅金支出為：6000元 %2B 3495.15元 = 9495.15元。方法2的計算如下： 1.收取客戶服務費用12萬，其中含稅價為12萬，銷項稅為6792.45元，不含稅價款為123207.55元。 2.活動場地方提供食宿，收取8萬4（12萬的70%）的成本。 3.利潤為：12萬 - 8萬4 = 36000元。 4.利潤所得稅為：36000元 × 25% = 9000元。 5.進項發(fā)票稅率為1%，可抵扣稅金為：8萬4 × 1% = 840元。 6.簡易計稅稅金為：3495.15元。 7.總費用支出為：8萬4 %2B 3495.15元 = 87995.15元。 8.總稅金支出為：9000元 %2B 840元 %2B 3495.15元 = 13335.15元。根據(jù)上述計算結果，我們可以得出以下結論：如果給供應商9萬6：方法1的稅金和費用總支出為99495.15元，利潤為6000元。方法2的稅金和費用總支出為87995.15元，利潤為-840元（因為可以抵扣的進項稅金為840元）。如果給供應商8萬4：方法1的稅金和費用總支出為99495.15元，利潤為-3495.15元（因為簡易計稅稅金為3495.15元）。方法2的稅金和費用總支出為87995.15元，利潤為-3495.15元（因為簡易計稅稅金為3495.15元）。

2023-11-24 10:13:39

開票日期是八月份的，你想抵扣七月份的銷項抵扣不了的。

2022-07-05 18:17:47

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老師好！我們公司在去年12月開了一張票，未收款掛賬，問

同學，你好不需要的答
老師，報關單上的運費與實際的運費發(fā)票不一致，那FOB 問

按實際發(fā)生的多支付的銷售費用少支付的營業(yè)外收入答
公司拆遷重建，需要重新征地，摘牌，然后重新建設，沒有問

1. 舊廠拆遷：資產(chǎn)轉入清理，補償款計入專項應付款，涉稅可遞延計稅 2. 征地摘牌：出讓金、契稅計入無形資產(chǎn)，據(jù)實繳納印花稅 3. 合作建房：優(yōu)先新設項目公司出資持股核算，聯(lián)建模式涉稅偏高 4. 施工建設：開支記入在建工程，竣工后結轉固定資產(chǎn) 5. 對應可學習政策性搬遷、資產(chǎn)重建、合作建房實操課程答
小規(guī)模納稅人企業(yè)現(xiàn)在企業(yè)所得稅是繳納多少個點問

您好，現(xiàn)在企稅是按5%來交的答
請教一下，外賬會計設置報表的時候把待認證進項稅問

您好，是對的，根據(jù)財會〔2016〕22號文及《企業(yè)會計準則》，待認證進項稅額作為應交稅費的二級科目，其借方余額需根據(jù)抵扣期限判斷列報位置。若企業(yè)預計在一年內完成認證并抵扣，則應歸入其他流動資產(chǎn)；若超過一年，則需調整至其他非流動資產(chǎn) 答

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在線提問累計解決 212177個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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