增值稅專用發票進項開錯了，然而我已開具增值稅銷項發票了！

答： 你好，你把這個銷項作廢了，應該是銷售方來開負數發票。

開3%簡易計征，如果12萬搞活動用（12萬是含稅價，其中不含稅價款116504.85，3%的簡易計稅稅金3495.15）開6%服務費發票：如果我按6%服務費開增值稅專用發票，12萬含稅價格，其中6792.45銷項稅，不含稅價款113207.55 活動場地方提供食宿，收取我9萬6（12萬的80%）或者8萬4（12萬的70%）的成本幫我搞活動小規模企業最多代開1%稅率的進項發票，80%不含稅價款954049.5，可以抵扣進項稅金950.570%就是不含稅價款83168.32，可抵扣進項稅金831.68問題：請問如果是給供應商9萬6或8萬4，開3%和開6%我分別稅金 費用出去支出多少？

答： 開具6%稅率服務費發票 年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元，同時符合這三個條件就屬于一般納稅人小微企業，附加稅按照50%計算 開6%稅率給客戶按80%給會所 利潤12萬/1.06-9萬6/1.01=113207.55-95049.5-350.52=17807.53 利潤超過300萬25%所得稅17807.53*25%=4451.88，利潤不超300萬5%所得稅17807.53*5%=890.38 6%銷項稅-1%進項稅6792.45-950.5=5841.95 12%附加稅5841.95*12%*50%=350.52 總費用95049.5 總稅金支出 25%所得稅4451.88%2b5841.95%2b350.52=10644.35 5%所得稅 890.38%2b5841.95%2b350.52=7082.85 合計費用%2b25%所得稅金%2b增值稅%2b附加稅=95049.5%2b10644.35=105693.85 費用%2b合計費用%2b5%所得稅金%2b增值稅%2b附加稅=95049.5%2b7082.85=102132.35 開6%稅率給客戶按70%給會所 利潤12萬/1.06-8萬4/1.01=113207.55-83168.32-357.65=29681.58 利潤超過300萬25%所得稅29681.58*25%=7420.4，利潤不超300萬5%所得稅29681.58*5%=1484.08 6%銷項稅-1%進項稅6792.45-831.68=5960.77 12%附加稅5960.77*12%*50%=357.65 總費用83168.32 總稅金支出 25%所得稅7420.4%2b5960.77%2b357.65=13738.82 5%所得稅 1484.08%2b5960.77%2b357.65=7802.5 合計費用%2b25%所得稅金%2b增值稅%2b附加稅=83168.32%2b13738.82=96907.14 費用%2b5%合計費用%2b25%所得稅金%2b增值稅%2b附加稅=83168.32%2b7802.5=90970.82 比較結果1：超過300萬利潤，按25%所得稅80%比方法70%多支出8784.94 105781.48-96907.14=8874.34 比較結果2：少于300萬利潤，按5%所得稅80%比方法70%多多支出11161.17 102149.87-90970.82=11179.05這個6%的稅率的所有計算結果是否正確？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

方法1：我收取客戶服務費用是12萬搞活動用（12萬是含稅價，其中不含稅價款116504.85，3%的簡易計稅稅金3495.15） 方法2：如果我按6%服務費開增值稅專用發票，12萬含稅價格，其中6792.45銷項稅，不含稅價款123207.55 活動場地方提供食宿，收取我9萬6（12萬的80%）或者8萬4（12萬的70%）的成本幫我搞活動小規模企業最多代開1%稅率的進項發票，80%不含稅價款954049.5，可以抵扣進項稅金950.570%就是不含稅價款83168.32，可抵扣進項稅金831.68 問題：請問如果是給供應商9萬6或8萬4，方法1和方法2我分別稅金 費用出去支出多少？

答： 方法1的計算如下： 1.收取客戶服務費用12萬，其中含稅價為12萬，不含稅價款為116504.85元，稅金為3495.15元。 2.活動場地方提供食宿，收取9萬6（12萬的80%）的成本。 3.利潤為：12萬 - 9萬6 = 24000元。 4.利潤所得稅為：24000元 × 25% = 6000元。 5.簡易計稅稅金為：3495.15元。 6.總費用支出為：9萬6 %2B 3495.15元 = 99495.15元。 7.總稅金支出為：6000元 %2B 3495.15元 = 9495.15元。 方法2的計算如下： 1.收取客戶服務費用12萬，其中含稅價為12萬，銷項稅為6792.45元，不含稅價款為123207.55元。 2.活動場地方提供食宿，收取8萬4（12萬的70%）的成本。 3.利潤為：12萬 - 8萬4 = 36000元。 4.利潤所得稅為：36000元 × 25% = 9000元。 5.進項發票稅率為1%，可抵扣稅金為：8萬4 × 1% = 840元。 6.簡易計稅稅金為：3495.15元。 7.總費用支出為：8萬4 %2B 3495.15元 = 87995.15元。 8.總稅金支出為：9000元 %2B 840元 %2B 3495.15元 = 13335.15元。 根據上述計算結果，我們可以得出以下結論： 如果給供應商9萬6： 方法1的稅金和費用總支出為99495.15元，利潤為6000元。 方法2的稅金和費用總支出為87995.15元，利潤為-840元（因為可以抵扣的進項稅金為840元）。 如果給供應商8萬4： 方法1的稅金和費用總支出為99495.15元，利潤為-3495.15元（因為簡易計稅稅金為3495.15元）。 方法2的稅金和費用總支出為87995.15元，利潤為-3495.15元（因為簡易計稅稅金為3495.15元）。