變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-28 10:14

收到贊助款，營業外收入120萬，如果本月虧損的話營業外收入也不用納稅對吧，營業外收入只要繳納所得稅不用繳納增值稅對吧

樸老師 解答

2023-11-28 10:16

同學你好

對的
是這樣的

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-28 10:19

老師，稅前扣除和稅后扣除的區別是啥？哪些可以稅前扣除哪些不能稅前扣除？

樸老師 解答

2023-11-28 10:21

沒有稅后扣除這個詞呀

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-28 10:22

不得稅前扣除和可以稅前扣除的區別是啥？哪些不可以稅前扣除？
贊助費是要合同體現的嗎？還是不用合同體現？

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-28 10:26

返稅也是營業外收入，如果沒有返稅不盈利，加上返稅當月盈利了，那么營業外收入的返稅是否要繳納企業所得稅？不是說財政收入不用納稅的嗎？

樸老師 解答

2023-11-28 10:32

不得稅前扣除和可以稅前扣除的區別在于前者不允許在計算應納稅所得額時扣除，而后者則可以在計算應納稅所得額時扣除。
不得稅前扣除的費用包括但不限于以下幾種：
  1.向投資者支付的股息等投資收益款項；
  2.企業所得稅稅款；
  3.稅收滯納金；
  4.罰金、罰款和被沒收財物的損失；
  5.超過年度利潤總額12%部分的公益性捐贈支出當年不得扣除；
  6.企業發生與生產經營活動無關的各種非廣告性質的贊助支出；
  7.未經核定的準備金支出；
  8.不能扣除的管理費等；
  9.與取得收入無關的其他支出。
可以稅前扣除的費用包括但不限于以下幾種：
  1.住房貸款利息；
  2.商業健康保險費用；
  3.住房租金；
  4.子女教育及繼續教育等相關費用；
  5.贍養老人撫養費；
  6.在職人員住房公積金；
  7.自己的經營性捐贈的支出；
  8.實際發生的醫療費用；
  9.購買自有住房所交的稅費；
  10.支付養老保險、失業保險、生育保險、工傷保險繳費；
  11.支付基本養老保險和住房公積金的繳費；
  12.家庭聯享計劃給付的費用；
  13.繳付個人所得稅或者企業經營稅的抵扣；
  14.其他被認可的費用。
對于贊助費，一般來說，贊助費需要合同體現，因為它是與提供服務或商品相關的支出。如果贊助費是用于支持企業的生產經營活動，比如參加展覽、比賽等活動，那么可以在計算應納稅所得額時扣除。但是，如果贊助費是用于支持非生產經營活動，比如慈善捐贈等，那么不得在計算應納稅所得額時扣除。具體情況需要根據合同內容和相關法律法規進行判斷。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-28 10:36

6.企業發生與生產經營活動無關的各種非廣告性質的贊助支出；
第六條這個是說我贊助出去給別人的支出不能稅前抵扣？那么比如我今年贊助了120萬給某品牌，我利潤是110萬，那么我贊助費支出不算還要按照110萬納企業所得稅嗎？

樸老師 解答

2023-11-28 10:39

企業發生的與生產經營活動無關的各種非廣告性質的贊助支出，在計算企業應納稅所得額時不得扣除。因此，如果您贊助了120萬給某品牌，且這筆支出與您的生產經營活動無關，那么這筆支出不能在稅前扣除。
在這種情況下，您需要按照110萬納企業所得稅。但是，在某些情況下，贊助支出可能會被視為一種商業投資或市場推廣活動，而得到稅務部門的認可，從而可以在稅前扣除。