某企業(yè)12月31日銀行存款日記賬賬面余額為199 500元，開戶行送來的對賬單所列本企業(yè)存款余額249 450元，經(jīng)逐筆核對，發(fā)現(xiàn)未達賬項如下 (1)12月28日，企業(yè)為支付職工的差旅費開出現(xiàn)金支票一張，計600元，持票人尚未到銀行取款。 (2)12月29日，企業(yè)因采購辦公用品，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，計9750元，銀行尚未入賬。 (3)12月29日，企業(yè)收到購買單位轉(zhuǎn)賬支票一張，計16 500元，已開具送款單送存銀行，但銀行尚未入賬。 (4)12月30日，企業(yè)經(jīng)濟糾紛案敗訴，銀行代扣違約罰金6000元，企業(yè)尚未接到通知而未入賬。 (5)12月31日，銀行計算企業(yè)存款利息12 600元，已記入企業(yè)存款戶，企業(yè)尚未接到通知而未入賬。 (6)12月31日，銀行受企業(yè)委托代收銷貨款49500元，已收妥記入企業(yè)存款戶中，企業(yè)尚未接到通知而未入賬。請判別上述未達賬項屬于哪一種類型，并分別計算企業(yè)和銀行調(diào)整后的余額。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2023-12-02 16:10

您好
(1)12月28日，企業(yè)為支付職工的差旅費開出現(xiàn)金支票一張，計600元，持票人尚未到銀行取款。
企業(yè)已付銀行未付
(2)12月29日，企業(yè)因采購辦公用品，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，計9750元，銀行尚未入賬。
企業(yè)已付銀行未付
(3)12月29日，企業(yè)收到購買單位轉(zhuǎn)賬支票一張，計16 500元，已開具送款單送存銀行，但銀行尚未入賬。
企業(yè)已收銀行未收
(4)12月30日，企業(yè)經(jīng)濟糾紛案敗訴，銀行代扣違約罰金6000元，企業(yè)尚未接到通知而未入賬。
銀行已付企業(yè)未付
(5)12月31日，銀行計算企業(yè)存款利息12 600元，已記入企業(yè)存款戶，企業(yè)尚未接到通知而未入賬。
銀行已收企業(yè)未收
(6)12月31日，銀行受企業(yè)委托代收銷貨款49500元，已收妥記入企業(yè)存款戶中，企業(yè)尚未接到通知而未入賬
銀行已收企業(yè)未收

bamboo老師解答

2023-12-02 16:14

銀行存款日記賬賬面余額為199 500元                                 對賬單存款余額249 450
減：銀行已付企業(yè)未付   6000                                                         減：企業(yè)已付銀行未付600
加：銀行已收企業(yè)未收   12600                                                             企業(yè)已付銀行未付9750
       銀行已收企業(yè)未收    49500                                                      加：企業(yè)已收銀行未收16500

余額  199500-6000+12600+49500=255600                          余額：249450-600-9750+16500=255600