undefined 追問

2023-12-07 15:05

一般來說因為之前是暫估的這部分數據，收到票后應該對應做紅字分錄，但是我不想動之前的分錄，暫估的這個部分可以這樣沖減嘛？借：應付賬款-暫估80500 貸：應付賬款80500 這樣嗎？

bamboo老師 解答

2023-12-07 15:06

暫估的這樣沖減沒問題的哈 可以 我自己也是這樣沖暫估的

undefined 追問

2023-12-07 15:07

我們廠房裝修目前已經完工，總的裝修費是180萬，9月份預付30萬，11月份支付1419500元，剩余80500元質保金暫未支付。11月份開具80萬發票剩余100萬對方12月會給我們開全額發票
9月份預付30萬：借：預付賬款30貸：銀行存款30
11月份付款借：預付賬款1419500貸：銀行存款1419500
借：長期待攤費用1651376.14 應交稅費-待轉進項稅82568.81 應交稅費--應交增值稅（進項）66055.05
貸：預付賬款1719500 應付賬款-暫估80500
以后收到發票借： 應交稅費--應交增值稅（進項）82568.81貸：應交稅費-待轉進項稅82568.81一般來說因為之前是暫估的這部分數據，收到票后應該對應做紅字分錄，但是我不想動之前的分錄，暫估的這個部分可以這樣沖減嘛？借：應付賬款-暫估80500 貸：應付賬款80500 這樣嗎？

bamboo老師 解答

2023-12-07 15:10

這樣寫分錄可以的哈
正常情況下 暫估不需要暫估稅金入賬的 

undefined 追問

2023-12-07 15:14

因為11月需要攤銷長期待攤費用，不走這個數據的話就會出現攤銷數據少的問題

undefined 追問

2023-12-07 15:15

之前;
借：
貸：應付賬款-暫估80500
現在收到發票就是
借：應付賬款-暫估80500
貸：應付賬款80500
這個是可以的對吧？這個也是沖減的一種方法對嗎？不一定是原分錄紅字對吧？

bamboo老師 解答

2023-12-07 15:16

稅金不參與攤銷啊 這稅金不會出現攤銷數據少的問題

undefined 追問

2023-12-07 15:21

那老師，按照這個條件：
總的裝修費是180萬，9月份預付30萬，11月份支付1419500元，剩余80500元質保金暫未支付。11月份開具80萬發票剩余100萬對方12月會開發票給我們，但是80500質保一年后才會支付，現在11月需要攤銷這筆長期待攤費用。
這種情況要怎么寫分錄呢？

bamboo老師 解答

2023-12-07 15:34

預付
借：預付賬款300000
貸：銀行存款 300000
借：預付賬款1419500
貸：銀行存款 1419500
11月份開具80萬發票
借：長期待攤費用 
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款
借：長期待攤費用
貸：應付賬款-暫估
12月份收到發票
借：應付賬款-暫估
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款 

undefined 追問

2023-12-07 15:43

借：長期待攤費用
貸：應付賬款-暫估
12月份收到發票
借：應付賬款-暫估
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款 
老師這里不太理解，我們還差對方80500需要在25年支付，這個寫的是不是有問題

bamboo老師 解答

2023-12-07 15:45

借：長期待攤費用
貸：應付賬款-暫估

這暫估沒有收到發票的全部不含稅金額啊 

undefined 追問

2023-12-07 15:47

12月份收到發票
借：應付賬款-暫估
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款 
       應付賬款  80500
這樣才對？

bamboo老師 解答

2023-12-07 16:17

暫估里面包含了80500 
80500收到發票了么

undefined 追問

2023-12-07 16:23

還沒有收到發票

bamboo老師 解答

2023-12-07 16:35

借：長期待攤費用
貸：應付賬款-暫估

這里包含了80500 
后面收發票的時候 沒有收到80500的發票 不需要沖啊 只沖收到發票的金額

undefined 追問

2023-12-07 16:49

11月份做賬不需要沖，但是12月分收到發票就需要沖呀
預付
借：預付賬款300000
貸：銀行存款 300000
借：預付賬款1419500
貸：銀行存款 1419500
11月份開具80萬發票
借：長期待攤費用 733944.95
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額66055.05
貸：預付賬款800000
借：長期待攤費用917431.19（不含稅）
貸：應付賬款-暫估917431.19（不含稅）
那12月份收到發票后做12月份的賬不就是：
借：應付賬款-暫估917431.19
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額82568.81
貸：預付賬款 919500
       應付賬款  80500（因為尚欠80500沒有付款但是12月收到這部分發票）
這樣嗎？

bamboo老師 解答

2023-12-07 16:52

 借：長期待攤費用917431.19（不含稅）

貸：應付賬款-暫估917431.19（不含稅）
請問這里包含了80500么？

undefined 追問

2023-12-07 16:55

包含了呀，但是按照您這樣寫的分錄您看她平嘛？
借：長期待攤費用917431.19（不含稅）
貸：應付賬款-暫估917431.19（不含稅）
那12月份收到發票后：
借：應付賬款-暫估917431.19
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額82568.81
貸：預付賬款 919500

undefined 追問

2023-12-07 16:59

人家12月份給了100萬的票，12月份預付只有919500，暫估是不含稅的，您是不是還差人家80500元沒有付。那這個差的80500是不是還得再寫一個分錄

貸：應付賬款80500，才能跟人家給你的票一至

bamboo老師 解答

2023-12-07 17:03

總共支付了款項300000+1419500=1719500  還有80500未支付 合同金額1719500+80500=1800000

開具發票金額800000+917431.19+82568.81=1800000
暫估的時候
借：長期待攤費用917431.19（不含稅）
貸：應付賬款-暫估917431.19（不含稅）
紅沖的時候
借：應付賬款-暫估917431.19
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額82568.81
貸：預付賬款 1000000




您預付賬款不是貸方有個差額  一預到底 不用再用應付賬款科目 

undefined 追問

2023-12-07 17:14

這個貸方
貸：預付賬款 1000000
實際上只預付了919500，還欠對方80500，最后科目余額表上體現出來的是預付賬款貸方80500，不就可以轉換成應付賬款借方80500
其實這個就跟我之前寫的
貸：預付919500
       應付賬款80500
也可以的不是嗎？

undefined 追問

2023-12-07 17:16

這個貸方
貸：預付賬款 1000000
實際上只預付了919500，還欠對方80500，最后科目余額表上體現出來的是預付賬款借方-80500，不就可以轉換成應付賬款貸方80500
其實這個就跟我之前寫的
貸：預付919500
       應付賬款80500
也可以的不是嗎？

bamboo老師 解答

2023-12-07 18:08

是可以的 不過一般是一預到底 同一個單位補換科目
不過您換了也可以
預付貸方余額不好看 換到應付帳款貸方也行