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巖頭
于2024-01-01 15:31 發布 ??810次瀏覽
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2024-01-01 15:34
你好!是的額,是可以抵扣的
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老師,外購的贈送客戶視同銷售確認銷項,進項是可以抵扣的是吧?
答: 你好!是的額,是可以抵扣的
老師 送客戶的酒進項稅是不是視同銷售,可以抵扣?
答: 對,沒錯,是這樣的呢
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師請教下,我們有些外購贈送國外客戶的物品,是否交增值稅,進項是否可以抵扣?視同銷售是要專內銷還是說享受出口免稅?
答: 你贈送的目的是免稅項目,進項不能抵扣
老師,外購設備贈送給客戶,我們認證了進項稅,那贈送客戶時做借銷售費用貸庫存商品銷項稅是嗎?那現在報稅時需要當作視同銷售報銷項稅嗎?匯算清繳時還需要填報A105010視同銷售那張表嗎?因為是拓展客戶發生的贈送,銷售費用的話是入招待費還是宣傳費?
討論
老師外購禮品贈送客戶,視同銷售的確認增值稅是按發票含稅金額*0.13嗎
那外購 用于捐贈是視同銷售計入營業外支出,還有銷項稅是吧,外購用于捐贈不用確認收入,但是視同銷售,
小規模納稅人搞宣傳活動外購大米和油贈送客戶,是不是應該視同銷售,但視同銷售又不能抵扣進項,那不就雙重納稅了??
外購禮品,贈送客戶單位,稅法上視同銷售繳納銷項稅,會計做賬時可以不確認銷項稅,直接全額做招待費,收到專票時直接做進項稅轉出嗎?
宋生老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
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