武純杰 追問

2024-01-06 08:18

送客戶，業務招待用

武純杰 追問

2024-01-06 08:21

如果不能抵扣形成滯留票，改如何處理，如果可以抵扣就計入管理費用—業務招待費對嗎

郭老師 解答

2024-01-06 08:21

你做視同銷售，可以抵扣的

郭老師 解答

2024-01-06 08:22

不會形成滯留發票，如果是不允許抵扣的，你選擇不抵扣勾選或者是認證之后再進項轉出都可以

武純杰 追問

2024-01-06 08:38

那勾選認證后就做分錄 購入時候， 1.借：庫存商品—水果161.41  貸：應交稅費—應交增值稅-（進項稅額）13.33  銀行存款148.08   然后    送客戶時，借：銷售費用—業務招待費 148.08 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）13.33 貸：庫存商品161.41  對吧

郭老師 解答

2024-01-06 08:39

是的，對的，是這么做的

武純杰 追問

2024-01-06 08:41

這抵扣又有什么意義呢

郭老師 解答

2024-01-06 08:43

如果不能抵扣，你不是需要交稅了

武純杰 追問

2024-01-06 08:55

送客戶時，沒有對應的銷項票具呀，那么納稅申報表中的銷售收入欄和銷項稅額欄也要分別填寫148.08和13.33對吧

郭老師 解答

2024-01-06 08:56

無票收入里面填寫的。

武純杰 追問

2024-01-06 09:03

無票收入里面填寫好了，銷項稅額會自動再原有基礎上多跳出13.33元的銷項稅額對吧

郭老師 解答

2024-01-06 09:04

是的，對的，是這么做的。

武純杰 追問

2024-01-06 09:04

那這樣的話，這業務招待費148.08 影響利潤總額，進而影響到企業所得稅。

郭老師 解答

2024-01-06 09:05

對的，是的，會影響的

武純杰 追問

2024-01-06 11:43

業務招待費*60%和收入*0.5%熟低 實際業務招待費若超出最低標準，是不是要納稅調整，補繳企業所得稅？

郭老師 解答

2024-01-06 11:47

你好對的
是的
調增之后有盈利的是的