老師，這個月報第四季度的企業所得稅，是不是應該12月計提所得稅，我比較困惑，這個月還需要報財務報表，我一般是填寫好財務報表然后直接報企業所得稅，數據直接出來了，這樣的話我就精準的知道要交多少企業所得稅，可是賬都結賬了，我把計提放在下個月可以嗎

答： 同學你好 這個可以的

老師，企業所得稅，是先在12月份計提，再結賬報企業所得稅，還是先結賬報稅，再跟根申報的金額，計提所得稅

答： 你好；? ? ?先結轉損益 ；然后計算所得稅? ?結轉所得稅費用科目? ??

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

24年12月做賬沒有計提所得稅，但是第四季度財務報表和企業所得稅報表，也繳納了企業所得稅，現在1月的賬應該怎么調一下呢？

答： 對于2024年12月做賬未計提所得稅，但已繳納企業所得稅的情況，1月調賬時，可以按照以下步驟進行： 1. 補計提所得稅： ? 借：以前年度損益調整 ? 貸：應交稅費——應交企業所得稅 這一步是為了補充計提之前未計提的所得稅費用。 2. 結轉未分配利潤： ? 借：利潤分配——未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調整 這一步是將補計提的所得稅費用結轉到未分配利潤中，以反映對之前年度損益的調整。 3. 記錄已繳納的所得稅（如果1月再次繳納）： ? 借：應交稅費——應交企業所得稅 ? 貸：銀行存款 注意，如果2024年12月已經繳納了企業所得稅，并且該繳納金額與應計提金額一致或已在之前賬務中處理，則此步驟可省略。 4. 調整財務報表： ? 根據補計提的所得稅費用，調整2024年度的利潤表和資產負債表，確保報表的準確性和完整性。 5. 稅務申報調整： ? 在進行2024年度企業所得稅匯算清繳時，確保將補計提的所得稅費用納入申報范圍，避免稅務合規性問題。 6. 內部管理與控制： ? 加強內部稅務管理，確保未來稅務處理的合規性，避免類似問題再次發生。