女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

朱飛飛老師

職稱： 中級會計師

2024-01-12 16:36

ABD，
A，應收賬款可抵扣暫時性差異= 600(萬元)，年末遞延所得稅資產余額及發生額=600×25%=150(萬元);
B，投資性房地產應納稅暫時性差異=2 000-(1 000-1 000/20×7)=1 350(萬元);年末遞延所得稅負債余額=1 350×25%=337.5(萬元);
C，計入其他綜合收益的遞延所得稅負債=600 ×25%=150(萬元)，遞延所得稅費用=-150 + ( 337. 5-150)=37.5(萬元);
D，應交所得稅=(1 000+600-1 350+600)×25%=212.5(萬元)。

上傳圖片 ?
相關問題討論
同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
你好同學，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 這是遞延收益 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 這是費用
2022-03-22 19:59:24
您好 是的，理解是正確的。
2022-04-25 05:05:45
遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異,當可抵扣暫時性差異發生時借方記入遞延所得稅資產,當可抵扣暫時性差異轉回時借方記入遞延所得稅費用,貸方沖減所得稅資產.
2022-05-19 12:50:16
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...