勤奮的芹菜 追問

2024-01-13 15:16

我做賬是這樣的，結果發現增值稅申報表上的免稅銷售額是我填的以上主營業務收入，但本期免稅額卻是按3%計算出來的，就是主營業務收入*3%=本期免稅額，這又是怎么回事？

廖君老師 解答

2024-01-13 15:18

您好，增值稅申報表這個不用管的，本來就是3%減按1%，申報表認為我們減免了3%了，

勤奮的芹菜 追問

2024-01-13 15:20

我想著申報表的數應該要和報表數一致吧，這樣收入、稅額都不一致了

廖君老師 解答

2024-01-13 15:21

您好，我們開的發票上面收入也是按1%算的呀，對不對，

勤奮的芹菜 追問

2024-01-13 15:38

剛看了一下，開出來的發票上的稅率都是3%，但在增值稅申報時自動帶出來的不含稅銷售額是按1%價稅分離的。可是后面生成報表又是按3%計算的免稅額。那填不含稅銷售額得是3%分離的才會一致吧？

廖君老師 解答

2024-01-13 15:42

您好，申報表不能按3%分離哦，我們申報時沒有實際繳增值稅就可以了，我們息這個計算方法，系統會比對不符的，至于我們的賬務，您計在主營業務收入和營業外收入，其實沒有差別的，不影響利潤表

勤奮的芹菜 追問

2024-01-13 15:44

但是不管是主營業務收入還是免稅額的營業外收入都和報表對不上也不行啊

廖君老師 解答

2024-01-13 15:53

您好，增值稅申報表是按1%分離的，我上面寫的分錄也是1%分離，這個是一樣的呀，您做賬按1%來分離

勤奮的芹菜 追問

2024-01-13 15:58

增值稅申報填不含稅銷售額也按1%分離？因為還有一部分未開票收入也要申報，至于報表后面的免稅額是3%計算出來的就不用管了？

廖君老師 解答

2024-01-13 16:14

您 好，是的，您的信息也是增值稅申報表按1%分離的。
2.后面的免稅3%不用管的