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送心意

彭彩波老師

職稱： 中級會計師

2024-01-15 12:35

同學您好，印花稅不需要計提。

《小企業會計準則》規定，印花稅計入“營業稅金及附加”科目。

購買印花稅票或支付印花稅時(印花稅不通過”應交稅費“科目核算)

借：營業稅金及附加

貸：銀行存款
如果你用的是應交稅費-印花稅科目的話，那就補計提一下。不涉及損益類科目，直接補計提就可以。

薇薇 追問

2024-01-15 12:39

那這種情況。1月12日申報， 我直接做  2024.01月是沒有問題的了。 借：稅金及附加   貸：銀行存款

彭彩波老師 解答

2024-01-15 12:41

您好，是的哈，不用計提，直接支付的時候借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款

薇薇 追問

2024-01-15 12:43

所屬期填的是2023.12.31也沒有問題吧！

彭彩波老師 解答

2024-01-15 12:44

同學你好，這個沒問題哈。

薇薇 追問

2024-01-15 12:46

謝謝萊萊老師.

彭彩波老師 解答

2024-01-15 12:46

 不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

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相關問題討論
你好，學員，這個可以不用計提 繳納的時候 借稅金及附加 貸銀行存款
2022-02-24 17:27:45
同學您好，印花稅不需要計提。 《小企業會計準則》規定，印花稅計入“營業稅金及附加”科目。 購買印花稅票或支付印花稅時(印花稅不通過”應交稅費“科目核算) 借：營業稅金及附加 貸：銀行存款 如果你用的是應交稅費-印花稅科目的話，那就補計提一下。不涉及損益類科目，直接補計提就可以。
2024-01-15 12:35:47
不可以的，費用不能跨年計提的
2024-01-10 16:01:50
您好 如果我的待辦下面沒有申報表 沒有核定 可以不申報
2024-01-13 12:31:40
您好 印花稅是1千多 您已經計提了 這個72應該是另外的稅金
2022-02-25 16:45:55
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