王曉曉老師 解答

2024-02-23 20:10

之前的借:管理費用-工資（紅字）利潤分配。

西瓜 追問

2024-02-23 20:21

謝謝解答，還有點小問題，
新的一年了，合伙人每個月還是領了2萬元，這個要怎么做賬呢？

西瓜 追問

2024-02-23 20:23

另外因為新的一年了，啟用了新的帳套，原先22年的“之前的借:管理費用-工資（紅字）利潤分配。“在新的帳套里要怎么調整呢？

王曉曉老師 解答

2024-02-23 20:28

借:利潤分配貸:應付股利  借:應付股利貸:應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款

王曉曉老師 解答

2024-02-23 20:32

之前的可以用以前年度損益調整科目調整

西瓜 追問

2024-02-23 20:40

”之前的可以用以前年度損益調整科目調整“
這個具體應該怎么調整呢？（原先是計提工資，然后管理費用工資，把個人所得稅更正申報了。）

答謝了小小心意，感謝。

王曉曉老師 解答

2024-02-23 20:54

正常企業會計準則的做法是借:利潤分配2  應付股利貸:應付股利 以前年度損益調整2   ，然后再把借:以前年度損益調整2貸:利潤分配-未分配利潤2里。雖然看著好像什么也沒做，但是其實調整過了。

王曉曉老師 解答

2024-02-23 20:55

謝謝，客氣了，剛有事走開了

西瓜 追問

2024-02-23 21:09

”正常企業會計準則的做法是借:利潤分配2  應付股利貸:應付股利 以前年度損益調整2   ，然后再把借:以前年度損益調整2貸:利潤分配-未分配利潤2里。雖然看著好像什么也沒做，但是其實調整過了。“

小企業會計準則，是”借：利潤分配-未分配利潤，貸：應付利潤“，借：應付利潤，貸：利潤分配-以前年度損益調整; 然后借：利潤分配-以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤“吧。

西瓜 追問

2024-02-23 21:09

另外如果以后每月提取2萬用這個方式的話（借:利潤分配貸:應付股利  借:應付股利貸:應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款），是不是如果企業不賺錢，就不可以發這2萬呀呀？

王曉曉老師 解答

2024-02-23 21:16

糾正一下，小企業會計準則是未來適用法，沒有以前年度損益調整這個科目，就直接借:利潤分配-未非配利潤管理費用（紅字）

王曉曉老師 解答

2024-02-23 21:17

以后每年的那個沒錯，是的，合伙企業沒利潤就沒得分了