薰衣草 追問

2024-03-08 17:56

借：管理費用-工資  貸：應付職工薪酬-工資。  借;應付職工薪酬-工資  其他應收款（個人繳納社保部分）

家權老師 解答

2024-03-08 17:57

你做的賬沒錯的呀，不需要做納稅調整的

薰衣草 追問

2024-03-08 17:59

借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資。 借;應付職工薪酬-工資     貸; 其他應收款（個人繳納社保部分）  貸：銀行存款（實發工資）  借：其他應收款（個人繳納社保部分） 貸：銀行存款 （個人繳納社保部分）

薰衣草 追問

2024-03-08 18:01

按照下面這個做的，上面寫的不全

家權老師 解答

2024-03-08 18:01

這個是從自己的工資里邊扣的個人部分社保，本質是自己承擔的，不需要做調整

薰衣草 追問

2024-03-08 18:05

這部分不是不能在企業所得稅前扣除嗎？匯算清繳不用調增嗎？

家權老師 解答

2024-03-08 18:07

這個是可以稅前扣除的，為啥要調整呢？

薰衣草 追問

2024-03-08 18:10

個人繳納社保部分可以稅前扣除，不是個人承擔的部分不能稅前扣除嗎？

家權老師 解答

2024-03-08 18:12

你做的分錄就是個人自己承擔了呀，不是公司交的。為啥不能扣除？把你的思路厘清再做哈

薰衣草 追問

2024-03-08 18:19

但是我把這部分都記在管理費用里，是不是就稅前扣除了

家權老師 解答

2024-03-08 18:21

你的思維很混亂，本身就是從他的工資里邊扣除的社保，
比如應付工資6000，扣除個人社保300，稅前扣除就是6000的哈。

薰衣草 追問

2024-03-08 18:31

你說我做的對著就行

家權老師 解答

2024-03-08 20:36

是的，沒錯的，不需要做納稅調整