老師，公司于2023年間支付了ECT充值，逐月已計入銷售費用，月末都進行了損益結轉，年末也進行了利潤結轉。到2024年發(fā)現(xiàn)2023年已計入的銷售費用應記為預付賬款；請看以下調(diào)整分錄對嗎？一、借：預付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 二、借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配

答： 你好還買調(diào)整所得稅呢，如果不考慮就是對的

2022：借：銷售費用-房租1w，貸：預付賬款1w，2023：借：預付賬款1w，貸：以前年度損益調(diào)整1w，借：以前年度損益調(diào)整1w，貸：利潤分配-未分配利潤1w；報表的期末數(shù)是，期末數(shù)=年初數(shù)+發(fā)生額，是吧？那修改了年初數(shù)，期末數(shù)是不跟著變嗎？2023年初數(shù)：預付賬款20w，未分配利潤-50w；那沒修改年初數(shù)時，預付賬款期末數(shù)=20w+1w=21w，未分配利潤期末數(shù)=-50w+1w=-49w，修改年初數(shù)后，預付賬款期末數(shù)=21w+1w，未分配利潤期末數(shù)=-49w+1w=48w，這個修改年初數(shù)前后的期末數(shù)是哪有問題？正確的應該是怎樣的？

答： 你好? 第一個 你好 因為使用以前年度損益調(diào)整期初修改的話 期末不變化 咱們現(xiàn)在財務軟件以及出具資產(chǎn)負債表中未分類利潤期末是使用的未分配利潤期末余額%2B本年利潤期末余額來出現(xiàn)的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年12月做的科目以前年度損益調(diào)整未把科目結轉到利潤分配去，那這個怎么處理？且現(xiàn)在已經(jīng)2024年了

答： 那現(xiàn)在結轉就行了把這個科目從反方向結轉到未分配利潤。