雪兒~80前70后 追問

2024-03-13 17:36

計提的時候是計提在管理費用里面的，這個科目不需要調整嗎？請老師給出完整的分錄，謝謝

建英老師 解答

2024-03-13 17:39

不需要，管理費用是損益類的科目，用以前年度損益調整就可以
2022年工資多計提了50萬，沖減
借：應付職工薪酬50
貸：以前年度損益50

雪兒~80前70后 追問

2024-03-14 10:20

老師是先做沖減原來的計提分錄，然后再用以前年度調整對吧？
先沖減：
借：管理費用-50萬 
貸：應付職工薪酬-50萬；
然后調整：
借：應付職工薪酬50
貸：以前年度損益50

建英老師 解答

2024-03-14 10:31

不是，就做我發的那個分錄就行了

雪兒~80前70后 追問

2024-03-14 10:37

我們實行的是小企業會計準則，也是這樣處理嗎？

建英老師 解答

2024-03-14 16:04

是呢，如果你不想調整，你就今年少計提一點